富民工业园区管(略)
关于审计整改(略)
2022年1月18日至3月11日,昆明市审计局对富民工业园区2018年至202(略)审计报告》。富民工业园区(略),针对报告中提出的问题认真进行了整改,现将整改结果公告如下:
一、关于预(略)
再次组织认真对《中华人民共和国预算法实施条例》《财政部关于做好公共租赁住房和廉租房并轨运行有关财政工作的通知》等文件进行学习。在今后的资金使用过程中,园区管委会将严格执行预算和财政制度,严格按照预算规定的支出用途使用资金,确保资金专款专用,提高资金使用绩效,杜绝专项资金挤占、挪作他用的现象再次发生。
二、关于非税收入征缴方面存在的问题
(略)万元。下步公司将严格按照管理规定收缴租金,及时对所收租金进行缴纳,确保不再出现类似情况。
三、关于下属企业资产负债损益和其他财务收支存在的问题
(一)国资公司应付未付工程款问题
因部分项目未完工,以及在结(略),导致许多项目暂时无法准确认定最终决算金额,未能及时按约定支付欠款。近年来,在国资公司经营收入实际可支配使用金额不到60%的情况下,园区积极筹集资金支付相关款项,2019年偿还欠款392.3万元,2020年偿还1785.93万元,2021年(略).91万元,今年偿还348.95万元。
下一步,园区国资公司将按照建设工程管理规范和程序严密组织竣工验收(略)关费用,国资公司将通过实体化转型、盘活资产资源、寻求优质项目合作、增加经营性收入等多种方式积极筹措资金逐步偿还欠款。
(二)国资公司(略)
通过认真翻阅凭证并经审计组认可,此问题是由于原始单据错装订到其他凭证中造成的,经报人员多报销的费用也已原路退回。
(三)国资公司及下属公司资产账账不符、账实不符问题
1. 园区国资公司及下属公司银行对账单与银行存款账务余额存在差异问题。国资公司及下属子公司(启航物管、园投公司、启航产业、启航工贸)已从相关银行获取对账单及流水,并根据银行对账单及流水编制银行余额调节表,根据银行余额调节表对未达账项进行调整。因国资公司银行账户较多,要对以前年度银行账户逐个进行核对,同时部分未达账项需要到银行获取相应的回单,国资公(略)。
2. 园区国资公司及下属公司现金出纳账与现金账务余额存在差异问题。下属子公司已(略),并编制现金余额调节表。国资公司还在进行现金对账,计划于2022(略),并完成调账处理。
3. 国资公司及下属公司固定资产无专人管理,账账不符、账实不符问题。因国资公司与园区管委会合署办公,政企没有完全分离,且公司随管委会多次搬迁,当时固定资产无专人管理,导致闲置、报废物品堆放混乱,清理工作有一定难度,目前正在进行清查盘点,预计10月底前完成。
(四)国资公司及下属公司未及时收回厂房租金问题
1.关于昆明品世食品有限公司8栋1层租金未收取问题。品世公司欠缴租金已于6月30日缴入富民启航工贸有限公司账户。
2.未收取云南合联麻业有限公司厂房租金问题。云南合联麻业有限公司未按合同约定支付标准厂房租金后,国资公司多次催促并提交法院走司法途径。(略)富民法院、启航工贸、合联麻业共同到现场厂房进行资产清点;7月1日已到县法院执行局进行摇号,确定了新的委托公司进行评估资产拍卖。
四、关于其他方面存在的问题
审计报告反馈之前(即(略),园区管委会已经按照租赁合同约定支付了(略)-(略)辆租用费用,后续租赁费用将于合同期满后据实支付。关于云A2803A、云A096FG两辆车,经双方协商,国资公司已于8月10日与昆明富力房地产开发有限公司签订车辆退还移交协议书,并移交了车辆。
五、关于财务核算方面的问题
(一)国资公司已完工并投入使用的项目未及时结转固定资产问题
整改情况:国资公司在建工程科目中除相关建设工程外,还包含园区总体规划、详细规划、结算编制、设计费、决算审计、应急工程、监理费、咨询费、勘察费、环评报告编制等费用。下一步将根据园区国资公司优化提升方案,聘请具备资质的会计师事务所及资产评估机构,对国资公司(略),在建工程科目中记载的各项工程项目及各类费用,仔细核查相关工程建设资料,对已完工且符合结转条件的工程进行逐笔结转固定资产。
(二)国资公司以前年度部分支出长期挂账往来款,取得的资产未按规定入账问题
已按要求对该问题进行调整处理。
六、以前年度审(略)。
(一)关于购置车辆款无法收回,造成国有资产流失问题
园区管委会将积极协助法院,寻找线索,找到洪森公司法定代表人刘彬,查到(略),确保收回购车款及相应的资金占用费。同时,加强公司运营(略),杜绝该类情况再次发生。
(二)关于国资公司(略)
关于虚列支出问题,园区管委会已制定整改方案报县人民政府,待研究审定进行整改。关于未按规定用途使用专项资金事宜,按审计局分(略),已于2019年交缴300万元。
(三)关于国资公司出售国有东元食品加工园标准厂房收入未上缴县财政问题
园区国资公司已对应收款项进行清理,积极筹措资金。因涉(略),园区国资公司将分期进行缴纳。
(四)关于园区管委会国资公司债务规模较大问题
由于园区国资公司及下属子公司承担着园区重要基础设施、公益类项目建设任务,多年来项目建设积累下来的债务较大,导致资产负债率较高,有效资产较少;加之前期的融资贷款基本到期,土地开发历史遗留问题逐步凸显,需要偿还的贷款本息数目较大。下步将加快资产处置变现,谋划实施市场化创收项目,进一步盘活资产,降低负债率。
(五)关于国(略)
已修订《富民工业园区国有资产管理有限公司管理办法》,明确公司投资项目,要按相关文件要求严格执行前期可行性评估,分析成本和收益;还要加强投资的后续管理,有效实现长期投资收益,避免国有资产投资损失。同时,对国资公司对外投资实行分类管理,将国有控股各级子公司对外投资行为纳入监管范围。对政府性投资的公益性项目,进一步强化投资及建设程序的规范化,建设成本的控制,提高资金使用效益。
根据相关规定,现将本次整改结果予以公告,接受社会监督。
富民工业园区管理委员会
2022年9月14日