根据审计工作需要，****事务所对2022-2023年度预算执行与财务收支情况开展审计，拟从**市财务审查类封闭式框架协议内随机选****事务所、****事务所有限公司、****事务所等3家单位二次竞价确定协审单位，现将有关事项告知如下：

一、采购项目名称及内容

（一）项目名称：****2022-2023年度预算执行与财务收支审计

（二）项目概算：100000.00元

（三）审计重点与审计内容

1．经济决策

重点审查“三重一大”制度落实到位情况，重点审查重大（经济）决策、重大项目安排以及大额资金使用，是否充分征求意见、进行科学论证，是否经单位领导班子集体研究决定，内部管理的相关内控制度是否建立健全，内控制度是否贯彻执行，有无存在漏洞等。

2．预算收入

重点审查各项收入是否全部入账并按规定纳入预算管理，统一使用，有无隐瞒、转移收入的问题；依法取得的行政事业性收费、国有资产有偿使用收入等非税收入，是否按****学校财务，有无隐瞒或截留；是否存在非税收入在代管款项中列收列支、未经许可擅自收费、超标准收费等问题。审查预算收入的预算与决算的差异及原因分析。

3．票据使用

重点审查违反票据管理规定用财政票据收取经营服务性收费、往来结算票据使用不规范、转让、代开等非法使用票据或者不按规定财政票据、使用过期的财政票据、相互串用各种财政票据、财政票据替代税务发票等问题。

4．预算支出

重点审查是否按预算和规定的用途、标准使用经费，有无突破预算、挪用经费、提高开支标准、扩大开支范围等问题；审查是否超预算或无预算安排支出，虚列支出等问题；审查是否违规在专项资金中开支工资福利等问题。

5．往来资金

重点审查各种暂存、暂付、代收、代扣等款项存在核对、清算、清缴、清理不及时，跨年度结算或长期挂帐的情况。审查是否存在个人借用公款用于从事经营、非公支出，违规将各种收支在往来科目中核算等问题。

6．科研经费

重点审查是否存在科研经费管理制度执行不到位、内部控制制度不完善、经费开支范围是否合规。科研经费使用审批流于形式、科研经费审核把关不严等问题。

7．****政府采购

重点审查基本建设内控不严格，政府采购政策执行不到位问题；审查是否存在基建决策程序不规范、基建项目违规超概算、基建项目（辅材）未按规定招投标、基建程序控制不严格、超进度支付款项等问题；审查是否存在未****政府采购政策、采购预算编制不完整、执行经费预算和资产配置标准不严格，以及无预算、超预算采购等问题。

8．内部收入分配制度

重点审查各种工资津补贴及工资外的补贴、奖金是否符合规定，是否按批准的办法和标准执行。

9．资产管理（含教学科研设备管理绩效情况）

重点审查资产配置、使用、处置管理制度缺失、制度执行不到位等问题，有无违反有关法律、法规和制度的规定配置资产，资产配置与履行职责不适应等问题，是否存在资产管理使用制度不健全，资产管理责任制不落实，资产账实不符，擅自变更资产性质，违规设置账外资产等问题。

10.对外投资和所属企业。

重点审查对外投资和所属企业管理操作不规范等问题，审查对外投资、所属企业投资未履行报批手续、对外投资股权管理不规范等问题，对所属企业经营目标考核、收益上交、财务监管不到位等问题。

11. 以往审计发现问题的整改情况

重点关注对以往查出的问题是否存在整改不力、屡审屡犯问题。关注被审计单位对审计建议的采纳和整改长效机制的建立情况。

二、报价及相关要求

1.各投标人应当诚实守信，不得相互串通投标报价，不得以不正当手段排挤其他投标人的公平竞争，损害招标人或者其他投标人的合法权益。如有上述情况，则做废标处理。

2.本次报价为包干价，不再调整。

3.本次评标采用有效最低价法。

4.由中标供应商在2024年8月底前出具审计报告。

5.本项目所派驻的审计人员不少于5人，其中至少包含1名注册会计师，2名以上中级会计师，项目负责人须具有国家注册会计师资格，项目组成员需有高校年度预算执行与财务收支审计业绩。

三、报名资料

1.法人授权委托书（有单位盖章和法人签字或签章的原件）及被委托人身份证复印件；

2.审计工作实施方案；

3.派出的项目组成员名单

4.审计收费报价。

四、报名时间地点

1.现场报名时间：2024年1月15日09:00-2024年1月15日15:30

2.报名地点：****二期行政楼714室

3.联系人：王老师，电话：0551-****8023

五、投标截止时间及开标时间地点

1.2024年1月15日15:30前，请将密封加盖公章的报名资料送达****二期行政楼714室，逾期或不符合规定的报价文件不予接收。

2.开标时间：2024年1月15日下午16:30，如有特殊情况延期开标。开标地点：****南区二期行政楼703室。

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2024年1月10日