根据《预算法》《预算法实施条例》要求，2021年市财政局选择部分项目开展绩效评价。按照有关要求，现将“2020年取消药品加成财政专项补助”等19个财政评价结果予以公示。

2020年取消药品加成财政专项补助资金

财政评价结果

一、评价分数和等级

“2020年度市级取消药品加成财政补助资金”项目绩效评价,由****组织，委托******公司具体实施。根据评价分析。本项目绩效评价综合得分为82.69分。其中：投入14.5分、过程14.5分、产出27分、效果26.69分，评价等级为“良”。

二、主要结论综述

经过资料收集、现场核查、座谈及评价分析等程序得出结论：****委员会2020年度市级取消药品加成财政补助资金项目支出基本符合国家和**相关规划及政策的要求，基本符合财政专项资金支持的范围。项目实施单位对于专项财政资金比较重视，并采取了一系列措施保证该项资金用到实处，基本完成申报承诺的任务。但是，也存在项目实施单位在申报环节前期工作不到位、无项目论证资料、无项目药品加成组成依据、未制订药品加成项目申报、项目实施、项目监督等管理办法、项目验收不到位等问题。

三、项目存在的问题

1．项目申报无项目论证资料；

2．医院合理收入定价依据不全；

3．未制订药品加成项目申报、项目实施、项目监督等管理办法；

4．项目验收不到位；

5．****医院其他项目资金混合使用；

6．未建立科学合理的补偿机制。

四、建 议

1．规范项目立项，完善申报程序，强化项目基层主管部门审批责任；

2．建立取消药品加成项目申报、项目实施、项目监督等管理办法；

3．及时组织项目验收；

4．加强项目管理，确保项目资金资产安全；

5．进行实地调研，制订科学合理的补偿机制。

五、对下年度项目实施绩效管理的意见

1．加快制订药品加成项目申报、项目实施、项目监督等管理办法。****医院的实际情况，制订出可操作性的管理办法，使项目的立项及资金使用规范化。

2．加强项目前期的调研工作。对项目的真实性、科学性、有效性进行实地调研，为立项做好前期准备。

3．加强项目预算管理，对整个项目的预算，要结合实际，按项目的涉及面、服务对象、实用价值等，全方位考虑。

4．医院合理收入定价要有科学的测算依据，要增强收入的客观性、公开性和合理性。对每年项目申报单位收入的合理性进行审核，****医院收入合理性操作规范和审核要求制机。

5．要进行实地调研，制订科学合理的补偿机制，确保财政资金申报有依据，补偿拨付有程序，使用有监督。

2018-2020年**市专利专项发展资金

财政评价结果

一、评价分数和等级

****委托****事务所对2018-2020年**市专利专项发展资金项目预算支出1479万元进行绩效评价。 2018-2020年**市专利专项发展资金项目支出绩效评价综合评分为82.36分。其中：投入17分、过程25分、产出18分、效果22.36分。评价等级为:良。

二、主要结论

通过对项目实施单位的实际支出全面检查，并从“投入、过程、产出和效果”四个维度，围绕设计的绩效指标进行了评价分析，我们认为项目实施****市政府年度目标管理考核指标，项目的实施运行取得的社会效益明显提升、可持续性影响力显著增强。

同时我们注意到，2018-2020年**市专利专项发展资金项目，其项目预算资金的申报绩效目标不合理，预期产出不符合正常的水平，****管理局下发的工作目标不一致；部分子项目变更调整未履行规定程序，部分项目资料、业务信息不齐全、未归档；项目支出无财务审计等检查程序；部分项目质量指标、数量指标未完成工作目标。上述问题的存在，导致专利专项发展资金使用效果与预期目标有一定的差距。

三、存在的主要问题

1、部分绩效目标设定不合理，项目支出绩效目标申报表中的绩效指标值与市局工作目标值不一致

通过对2018-2020年各年度绩效目标申请表与实际项目完成情况对照表进行分析，部分绩效目标设定低于上年度实际完成情况。

2.部分子项目支出变更无调整手续

通过对2018-2020年各年度预算计划与实际项目支出明细对照表进行分析，可看出部分子项目存在有预算无支出或超出预算支出、无预算有支出的情况，未见预算项目调整的手续。

3、项目实施过程中未严格、全面的落实业务管理的相关规定

存在项目资料、业务信息不齐全、未归档的情况。2018年度专利申请资助、授权奖励发放无审核审批档案。

4、部分项目指标未达到工作目标

2018-2019年度发明专利申请量、发明****市政府关于加快知识产权强市建设的实施意见中提出的年均增长15%目标值；全市万人发明专利拥有量2020年末为3.65件，****政府关于加快知识产权强市建设的实施意见中提出的6件目标值；截止2020年末全市专利中介服务机构数量未达到6家，全市国家级、省级示范、优势企业数量未达到100家。

四、建议

1、规范项目立项、申报程序。

2、强化项目资金使用过程规范性及主体责任意识。

3、加强项目资金的后续效益跟踪，对资金使用情况进行考评。

2020年度**市招商专项经费绩效评价结果

一、评价结论

****委托**鹏信资产评估土****公司****公司对2020年**市招商专项经费960万元进行绩效评价。

项目绩效评价综合得分为85.6分，评价结果等级为“良”。

其中“决策”12分，得分率80%，“过程”12分，得分率80%，“产出”36.6分，得分率91.5%，“效果”25分，得分率83.33%。

二、存在的问题

1.预算绩效管理有待加强

主要体现在：

2020年度**市招商专项经费编制了年度绩效目标****财政局批复，清晰、完整。但年度绩效目标仅罗列了系列指标数据，未进行相应地概括和提炼；目标中“实现新注册重点项目150个”，与指标中200个不相符；目标中“新形式重点项目100个”，与指标中150个不相符；目标中“新投产重点项目75个”，与指标中120个不相符；目标中“新设外资企业20家，实际利用外资2亿元”，在指标中未予反映；指标中未设置“新签约重点项目”这一日常工作指标。

从实际评价来看，设置的指标中无体现招商效率（即招商质量）的指标，如签约落地率、及时落地率等，也未收集统计相关信息和数据；指标中设置了“新增就业人数1万人”，实际未收集相关资料，操作性不强；指标中设置“服务对象满意度不低于95%”，实际未开展相关满意度收集工作；批复指标中“引进国内500强企业”、“引进央企或国企”在自评时未加以评价。

2.预算精准性有待提高

****中心****中心）依据前一年度资金实际使用情况适当增长，分项估算，但未见清晰的测算过程。实际使用中，也未根据分项估算加以核算与控制。

2020年度**市招商专项经费预算批复资金960万元，实际下达指标765.35万元（实际拨付产业招商专班牵头单位和成员单位招商引资专项费用193万元，拨付2019年度招商专班考核前5名单位招商经费奖励100万元；****中心招商工作经费指标512.35万元，调减40万元），资金到位率为79.72%。

2020年度**市招商专项经费实际支出705.14元,到位资金使用率为92.13%。

3．面临诸多挑战尚待有效应对

面对经济下行压力和新冠肺炎疫情冲击的严重挑战，招商工作还面临着市场主体投资信心不足，各地承接产业转移竞争激烈的挑战，相关园区还存在引进项目质量不够高、主导产业不够多和重签轻落等困难问题。

4.招商工作实施和管理的业务人员不足

**市招商引资业务工****服务中心****中心）的产业招商科和项目服务科负责，包括筹备组织重大活动、外出招商客商接待、推进项目落地、重点项目对接跟踪、项目审核考核等，目前产业招商科仅有4人（包括1名聘用人员），项目服务科仅有3人（包括1名聘用人员），难以同时应对多类、多个项目开展，人员调配使用上捉襟见肘。

另外，业务干部以年轻人员为主，虽然综合素质好、有激情有担当、能吃苦肯拼搏，但也存在招商和接待工作经验不足、对相关政策的理解和掌握不到位、对全市经济和产业发展现状研究不深刻、对重点产业重点项目研究不够、不能专业洽谈、对举办大型活动具体流程和细节把握不到位、在工作中综合协调和应急应变能力不强等问题。

三、有关建议

1.持续加强预算绩效管理水平

预算主体部门及项目实施单位应牢固树立绩效管理意识，采取各种有效措施，不断加强预算绩效管理能力和水平，做到事前合理目标，事中及时监控，事后有效评价，并狠抓评价结果应用，充分体现“花钱必问效，无效必问责”。

2.不断提高预算精准化程度

借鉴往年财政资金决算，面向未来工作内容，合理、精准测算相关项目资金，落实各业务科室预算主体责任，严格按照预算内容控制支出，清晰核算，做到预算编制和实施心中有数，有效提升预算资金使用效率，避免闲置浪费。

3．有效应对各项挑战

要深刻领会招商引资是项目建设的重要支撑，是经济高质量发展的动力之源，事关“六稳六保”和“五城”目标实现。没有高质量招商引资和项目落地，就没有高质量投资增长，就不会形成产业高质量发展态势。抓好高质量招商引资必须聚焦产业，坚持精准发力，必须**思想，坚持创新方式；必须落地为先，坚持提质增效；必须提升能力，坚持打造专业队伍。下一步，要进一步树牢“高质量招商、招高质量商”的理念，聚焦“五城”建设产业目标，认真落实“四再”目标，精准发力，以招引大项目、好项目助推经济高质量发展。

下一步应继续优化招商引资资金的分配和使用效率，深入开展产业研究，精准举办招商推介、强化项目落地服务、严格兑现考核奖惩。

4.合理制订工作计划，充分调配人手

加强各科室内部统筹协调和交流共享，提升各业务队伍的协同作战能力，增强队伍整体实战水平；加强业务人员教育培训，定期开展部门内部业务提升专题活动，将招商干部培养成素质高、业务精、干劲足的业务骨干；

加强与县（市、区）招商小分队、市直产业招商小分队的融合，信息共享，进一步统筹优化好**的招商项目信息，确保项目信息落地的闭环。

2020年度**市创新专项绩效评价结果

一、评价结论

****委托**鹏信资产评估土****公司****公司对2020年**市创新专项经费3000万元进行绩效评价。 项目绩效评价综合得分为89分，评价结果等级为“良”。其中“决策”13分，得分率86.67%，“过程”13分，得分率86.67%，“产出”37分，得分率92.5%，“效果”26分，得分率86.67%。

二、存在的问题

1.部分奖补未实施

由于奖补资金不足，奖补政策中所涉及到的部分项目未实施奖补。高新技术企业认定奖补仅限于**，**、**未享受到该类政策资金。

一定程度上影响到企业的积极性。

2.部分项目任务未有效推进

如前述****研究院建设项目，未按照申报内容全力推进，部分具体项目未启动。

3．绩效目标需进一步提高

主要表现在部分指标操作性不强，制约了绩效评价的有效实施。

三、有关建议

1.合理安排，确保奖补政策有效落实

针对奖补资金有限的现状，在争取补充资金的情况下，合理调整政策，精准确定奖补范围，优化奖补标准，确保政策范围内的项目应补尽补，有效提升全市科技创新活力和能力。

2.合理规划，监督项目顺利推进

针对部分需进一步实施的项目内容，应要求做出合理规划，定期反馈，配套奖惩措施，重要节点监督落实，确保项目内容如期完成，并产生预期的经济效益和社会效益。

3．强化绩效目标可操作性

根据项目特点，及相关可获取的信息资料，合理编制绩效目标和绩效指标，确保既能反映项目重要特性，又具备较强的可操作性，保障绩效管理质量。。

**市2020年市级财政专项扶贫资金项目

绩效评价结果

****接受****的委托，对“**市2020年市级财政专项扶贫资金项目”的绩效开展了评价。现将绩效评价情况报告如下：

一、评价结论

（一）评价分数和等级

项目考评的结果为86.00分，执行结果级别为良，评分详情见下表：

（二）绩效指标完成情况

1、在项目决策阶段，立项程序科学规范,提交的文件、材料符合相关要求，项目事前经过必要的集体决策等程序。绩效目标合理、明确，预算编制科学，但个别项目的资金分配不合理。

2、在项目过程阶段，项目管理制度和财务制度基本健全，执行有效。项目具体执行了“四议两公开”、招投标制度、合同管理制度、竣工验收制、竣工结算审计等标准。项目资金流出均执行了审批流程，手续完备，附件完整，但存在调整备案不及时、资金监控流于形式等情况。

3、项目产出阶段，产出指标（数量、时间、质量、成本）总体完成较好，其中：项目数量指标完成率100%、项目质量达标率100%、项目完成及时率100%。

4、项目效益阶段，项目进行后社会效益显著，公众综合满意度较高（85.83%）。具体表现为（1）产业发展扶贫，主要****基地，带动贫困户增收。入股企业，增加村集体收入，巩固脱贫成果，帮扶低收入群体，问卷调查的单项满意度87.75%；（2）基础设施扶贫，主要是安全饮水巩固提升工程，提高水量、水质、用水方便程度、供水保证率。通村公路的**与改造，方便村民出行，保障出行安全，问卷调查的单项满意度86.00%；（3）行业政策扶贫，主要是扶贫产业保险，提高扶贫产业的抗风险能力。电子商务进村，提高村集体收入，带动贫困户增收，问卷调查的单项满意度90.75%；（4）到户扶贫，主要是宽带网线入户，方便贫困户利用网络**，问卷调查的单项满意度83.50%；（5）扶贫攻坚是持续性的政策项目，围绕“两不愁三保障”的脱贫标准，加大帮扶力度，确保脱贫质量，对接乡村**战略，将产生可持续影响，问卷调查关于可持续影响（后续管理）的单项满意度86.00%。

（三）存在的问题

（1）产业发展项目缺乏论证

（2）项目调整备案不及时

（3）资金监控措施流于形式

（四）结果拟应用建议

（1****扶贫办指导下面县（区、市）扶贫办，适时引入专业机构培训乡镇扶贫工作人员，开展产业发展的项目论证，降低债权投资风险。

（2****扶贫办加强对扶贫项目申报的审核，****扶贫办报备项目调整。

（3****扶贫办****小组，****扶贫办、开发区﹒****财政局等单位的交流学习，落实资金发放的期中、期后监控，避免资金沉淀。

**市2020年度市本级教育专项支出

绩效评价结果

****委托**华盛资产评估土****公司对**市2020年度市本级教育专项支出绩效进行评价。

1评价结论

1.1评价结果

**市2020年度市本级教育专项支出绩效评价综合得分86.2分，评价结果为“良”。其中：

“项目决策”（设定分值8分，评价得分8分） 本次评价项目立项规范，绩效目标设置合理，资金落实到位；

“项目过程”（设定分值12分，评价得分10分） 本次评价项目管理制度健全，制度执行有效，项目质量可控，但是“教育质量提升”子项目在资金使用合理性方面尚欠缺，列支了与项目无关的支出，评价时相应扣2分；

“项目产出”（设定分值46分，评价得分37.3分） 本次评价项目大部分子项目在数量、时效、质量和成本控制方面完成计划目标值。但是“校园建设及设备购置”****一中学教职工宿舍改造、第二中学空调采购及安装、教学楼外墙面改造、消防器材购置、第三中学男生公寓改造未完成计划目标项目；“**布局调整”****幼儿园消防改造项目未达到计划进度；“职业教育与产教融合”子项****学院参加各类培训、人才引进、毕业生留黄就业率、组织各类社会培训未完成计划目标值，****学校在参加各类培训和大赛的人次未完成计划目标值。综合评价扣8.7分；

“项目效果”（设定分值34分，评价得分30.9分） “**理工补助”子项目的实施，2020年该校通过转让专利技术取得经济收益87.5万元（计划目标值为100万元），与企事业单位签订**协议，2020年合同金额3900余万元，取得了较好的经济效益。通过“校园建设及设备购置”、“职业教育与产教融合”等子项目的实施，大力改善了教学环境，提高教学质量，为社会输送大量人才，社会效益显著，社会满意度较高。但是“教育提升”子项目中一本上线增长率为1.67%，计划目标值为3%，未完成计划目标值。综合评价扣3.1分。

（各指标详见附表1《**市2020年度市本级教育专项绩效评价评分表》）

1.2存在的问题及结果拟应用建议

1.2.1存在的问题及原因分析

在本次绩效评价中评价组发现存在以下问题：

一是未严格区分项目资金和一般经费列支范围。如：

市教育局教育质量提升项目396万元中，列支了离退休人员经费、食堂采购物资、购置空调等设备、代扣代缴个人所得税、缴纳残保金、防汛补助、水电费、扶贫工作队的补助等与项目无关的费用。在新高考装备支撑项目资金使用方面，****学校人员通道项目测温设备款25.27万元，该项目支出不属于新高考设备支撑项目库中的子项目。

二是未严格执行项目资金预算计划。如：

****中学“校园建设项目”预算学生宿舍卫生间及官网改造支出60万元，实际使用时在债券资金中列支，而应该在债券资金中列支的实验楼四间微机室项目进度款61.09万元在“校园建设项目”中列支；应该在“新高考装备支撑项目”中列支的数字广播系统21.2万元，在“校园建设及设备购置项目”中列支；应该在“名师工作室经费”****工作室教研活动室教学装备尾款1.559万元在“校园建设及设备购置项目”中列支。

有色一中“校园建设及设备购置项目”资金预算计划支付视频会议室32万元，2020年预算资金使用中无该项支出。

三是项目单位因未按计划完成工作目标，造成资金使用延期。****学校应在“职业教育及产教融合项目”中列支的安保费45万元，****政府采购项目，未能及时履行手续，造成资金延期使用，用公用经费代付；同时该校美工实训室建设因场地未落实到位，造成该项目资金30万元延期使用。

1.2.2结果拟应用建议

全面推进财政支出预算绩效管理，通过开展各种形式的学习培训活动，规范预算单位收支核算，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性；落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差。

加强对项目单位加快项目推进的督查，确保在年度内完成预算支出。

**市2020****中心可行性运营缺口补贴项目资金支出绩效评价结果

****委托******公司对**市2020****中心可行性运营缺口补贴项目资金绩效进行了评价。

一、绩效评价结论

（一）评分结果

根据《关于做好财政专项资金绩效评价工作函》，我们对**市2020****中心可行性运营缺口补贴项目资金支出绩效评价综合评分为58分。其中：投入6.5分、过程8.5分、产出24.5分、效果18.5分。评价等级为：差。

（二）主要结论综述

经过资料收集、现场核查、座谈及评价分析等评价程序，我们认为，**市2020****中心可行性运营缺口补贴项目资金支出基本符合国家及**相关规划及个政策的要求，基本符合财政专项资金支持的范围。项目实施单位因疫情的影响未能实际预期目标值，对**体育事业的发展尽到了一定社会责任。但是也存在申报环节前期工作不到位、无绩效目标值、项目资金使用不符合相关要求、未制订项目资金使用实施管理细则及赛事运行要求及标准、市场开拓不够、场馆存在闲置、运营测算不科学、经营状态不佳等问题。

（三）绩效情况概述

根据《****体育中心投资建设运营一体化PPP项目**协议》和《****体育中心投资建设运营一体化PPP项目运营管理协议》要求。2020****中心运营补助项目预算资金总额为1,180.00万元（其中：**市众邦****公司账户金额201.08万元，****账户金额255.00万元，**市****公司账户金额190.00万元，**爱奇****公司****公司账户533.92万元）。**爱奇****公司****公司提供账面实际记录支出533.92万元（其中：用于运营支出范围153.84万元，****公司380.08万元）。

截止2021年6月30日，2020****中心运营补助项目预算资金总额为1,180.00万元，已使用797.99万元，未使用382.01万元。资金使用率为67.63%。

本项目拟建总建筑面积117430平方米，****体育场43020平方米、全民健身馆20370平方米、游泳馆15720平方米、架空层38290

平方米。项目可以满足省级的综合性体育赛事和部分国内、国际单项体育赛事的要求，可进行篮球、羽毛球、手球、排球、乒乓球、举重竞技等多种体育项目的训练和比赛。

****政府委托，实施日常监管权的单位为：**市众邦****公司，法定代表人：喻可可。

****中心运营管理单位为：****公司****公司，法定代表人：周**；运营管理期为23年（2018年4月1日至2041年3月31日）。

另外，2020年上半年因疫情原因，场馆无法营业，****公司经营的一定困难，所以，本次评价不能作为对以后年度可行性运营缺口补贴资金的定论性作用。

二、项目存在问题

1．可行性运营缺口补助资金项目缺乏科学调研依据；

2．在项目申报时未设立绩效评价目标值；

3．未制订项目资金使用实施管理细则及赛事运行要求及标准；

4．项目资金使用不符合相关要求；

5．公司市场开拓意识不积极；

6．部分场馆开发存在闲置；

7．公司经营状态不佳；

8．没有长期发展规划。

三、建 议

1．加强对可行性缺口资金计算依据的复检；

2．规范项目的立项、申报审批程序，建立资金使用管理制度；

3．强化绩效管理，维护绩效的严肃性；

4．完善申报程序，强化基层项目主管部门对项目申报初审责任；

5．规范项目绩效目标设置；

6．加强项目管理，确保项目资**全；

7．****公司的方式扩大业务量；

8．项目实施单位要加强自我建设、自身改革。

四、对下年度项目实施绩效管理的意见

1．加快制定可行性运营缺口补贴资金管理办法。结合****公司****公司实际情况，制订出可操作性的考核管理办法，使项目的立项及资金使用规范化。

2．加强项目前期的调研工作。对项目的真实性、科学性、有用性进行实地调研，为立项做前期准备。

3．加强项目前期绩效目标设置。在项目申报前期审批阶段，无项目绩效目标或绩效目标设置不完整的项目，不准立项。

4．可行性运营缺口补贴资金预算要有科学测算依据，形成计算标准的科学依据，增强资金使用的客观性、公开性和可操作性。对上年项目资金未用完的要收回统筹，到本年度集中安排，最大限度发挥财政资金的社会经济杠杆效应。

5．帮助公司找准发展方向，把公司管理层的考核作为可行性运营缺口补贴资**排的重要依据。

**市2020年度创建文明城市工作经费评价结果

****委托******公司对**市2020年度创建文明城市工作经费 项目资金绩效进行了评价。

一、评分结果

根据评价报告**市2020年度创建文明城市工作经费项目资金支出绩效评价综合评分为72.5分。其中：投入8.5分、过程15分、产出25分、效果24分。评价等级为：中。

二、主要结论综述

经过资料收集、现场核查、座谈及评价分析等评价程序，我们认为，**市2020年度创建文明城市工作经费项目支出基本符合国家及**相关规划及政策的要求，基本符合财政专项资金支持的范围。项目实施单位对于专项财政资金比较重视，并采取了一定的措施保证该项资金落到实处。但是也存在项目实施单位在申报环节前期工作不到位、无绩效目标值、未制订项目资金使用实施管理细则、项目预算缺乏科学调研依据、项目实施未统筹安排、资金分配依据不足、项目验收不到位等问题。

三、绩效情况概述

依据《**文明城市测评体系》、《**市文明行为促进条例》****办公室 ****办公室关于《**市创建**文明城市三年行动计划（2018-2020年）》的通知（黄办发〔2018〕6号）要求。2020年度创建文明城市工作经费预算资金总额为1,602.47万元。共计收到财政拨付1,602.47万元（其中400万元财政直接支付），提供账面实际记录支出1092.09万元； 结余510.38万元。

依据《**市创建**文明城市三年行动计划（2018-2020年）》文件要求，****中心的工作导向，以“创建为民、全民创建”为原则，持续深化文明城市创建工作，推动城市科学规划、精心建设、精细管理，打造城市优美环境、优良秩序、优质服务，努力把**市建设成为崇德向善、文化厚重、和谐宜居、人民满意的城市。

2020年为巩固成果、全力冲刺的年度，力争2020年底进入“**文明城市”行列。

四、项目存在问题

1．项目预算缺乏科学调研依据；

2．项目申报时未设立绩效评价目标值；

3．未制订项目资金使用实施管理细则；

4．项目验收不到位；

5．项目实施未统筹安排；

6．资金分配缺乏科学依据；

7．项目没有制订长期规划和后期维护措施。

五、建 议

1．规范项目的立项、申报审批程序，建立资金使用管理制度；

2．强化预算绩效管理，维护预算的严肃性；

3．完善申报程序，强化基层项目主管部门对项目申报初审责任；

4．规范项目绩效目标设置；

5．加强项目管理，确保项目资**全；

6．建立资金分配机制、制订长期规划目标。

六、对下年度项目实施绩效管理的意见

6．加快制定创建文明城市资金管理办法。结合**市创建****指挥部办公室实际情况，制订出可操作性的管理办法，使项目的立项及资金使用规范化。

7．加强项目前期的调研工作。建立项目库，对项目的真实性、科学性、有用性进行实地调研，为立项做前期准备。

8．加强项目前期绩效目标设置。在项目申报前期审批阶段，无项目绩效目标或绩效目标设置不完整的项目，不准立项。

9．加强项目预算管理，对整个项目的预算，要结合实际，按项目的涉及面、服务对象、实用价值等方面，全方位考虑安排预算项目。

10．项目资金预算要有科学测算依据，形成计算标准的科学依据，增强资金使用的客观性、公开性和可操作性。对上年项目资金未用完的要收回，统筹到本年度集中安排，最大限度发挥财政资金的社会经济杆杠效应。

2020年**市本级城镇保障性**工程

财政资金绩效评价结果

****委托****对**市2020年度本级城镇保障性**工程财政资金绩效进行了评价。

一、绩效评价结论

（一）评价分数和等级

根据《**省城镇保障性**工程财政资金绩效评价实施细则》（鄂财综发[2020]17号）的上报口径及要求，2020年**市本级城镇保障性**工程包含公租房保障和棚户区改造项目、城镇老旧小区改造项目。结合绩效完成情况分析，2020年**市本级公租房保障和棚户区改造项目绩效评价的总分为99.00分，评价结果级别为优。2020年**市本级城镇老旧小区改造项目绩效评价的总分为98.00分，评价结果级别为优。

（二）绩效指标完成情况分析

1.资金管理情况分析

2020年**市本级城镇保障性**工程财政资金年初预算32719万元（其中：中央、省级资金15219万元，市本级17500万元），市本级预算年中调整后金额21700万元。

2020年**市本级城镇保障性**工程项目预算资金到位36919万元，其中：中央、省级预算资金到位15219万元，资金到位率100%。市本级配套资金到位21700万元，资金到位率100%。资金按规定时间拨付到项目单位。

项目建立了预算执行、绩效监控机制，编制了绩效目标申报表、项目支出绩效运行监控表，及时开展了绩效评价工作。本次绩效评价，我们未发现资金截留、挪用等违规违纪行为。

2.项目管理情况分析

2020年**市本级城镇保障性**工程项目将相关管理政策等信息及时对外公开，绩效自评表、绩效评价报告按时报送且内容完整，但是，公租房保障年度计划和棚户区改造年度计划未及时对外公开。

3.产出效益分析

2020年**市本级城镇保障性**工程，各项效益指标均已完成，具体情况是：老旧小区开工改造户数为28210户，计划完成率100%；老旧小区开工改造面积244.86万平方米，计划完成率100%。老旧小区开工改造楼栋646栋，计划完成率100%。老旧小区开工改造小区71个，计划完成率100%。城市棚户区改造户数5033户，计划完成率102.46%。租赁补贴发放398户，计划完成率137.24%。

4.服务对象满意度分析

本次评价，我们在项目现场对附近居民随机进行了问卷调查，结果是：棚户区改造拆迁居民满意度调查结果加权综合得分92.69%（详见附件6），公租房已保障对象满意度调查结果加权综合得分87.23%（详见附件4）。老旧小区居民满意度调查结果加权综合得分91.94%（详见附件8）。

(三)主要经验

1. 高度重视，建立机制。**市高度重视老旧小区改造工作，成立了**市****领导小组，形成高位协调机制，统筹推进老旧小区改造工作。市委书记深入一线调研，并召开专题会议，全面部署老旧小区改造工作。市长多次召开专题会议，传达学习住建部、省住建厅老旧小区改造政策精神，听取老旧小区改造工作进展汇报，研究解决工作推进中存在的问题，且在****文化宫社区等改造项目指导改造工作。

2. 规划先行，精准谋划。****市委、市政府安排部署，对**棚户区、老旧小区进行全面摸底调查，结合群众意愿和城市总体规划，编制改造规划和年度计划，合理确定进度，稳妥推进。

3. 保障有力，执行有效。**财政局采取新增、统筹存量等方式积极筹措资金，高度重视保障性**工程，制定了相关资金使用制度，严格规范资金使用范围。2020年筹集专项资金21700万元，为市本级保障性**工程的顺利进行提供了资金保障。

4.因地制宜，精准实施。一是大量违章建筑被拆除，公共空间得到拓展。通过小区居民自拆、助拆等多种方式，开展拆违工作，为消防通道、人行过道、停车场所、绿化地带、健身娱乐场所腾退了空间。二是地下管网改造全面实施，城市排渍功能显著增强。各**普遍按照先地下后地上的原则，实施地下管网改造，经受了持续强降雨的考验。如:**区牧羊湖老旧小区因地制宜采用廊亭进行改造，在小区楼栋之间，拆除乱搭乱建建筑，统一改造成花坛，栽上配种植了各种易成活、耐观赏的植物，让绿色 长 在楼栋之间,打造出了一座 地面花园 ，使之一下变成了城市的一条 网红街道 。又如: ****社区在老旧小区改造完成之后，****管理中心为平台，搭建物业、社区、居民三方联动沟通协调机制，摸索出一条定人员、定制度、定服务的“三定”舒心之路，解决了居民关心的问题。

5. 制度保障，积极试点。****建设局****发改局、市财政局、市民政局和市人社等部门出台了《**市2020年住房保障工作方案》，对城市低保、低收入、失独家庭及优抚对象应保尽保，实行“市场租金、分类减免、租减分离”政策; 谋划“新**人”（**民） “三个一”保障体系，起草了《关于结合共有产权住房试点推进“三个一”住房保障体系建设的实施意见》及配套政策，对“新**人”实行住房租赁补贴和轮候配租相结合的住房保障方式，实现“新**人”和各类人才能保尽保;研究出台共有产权房配售政策，建立先租后售，边租边售机制，推进共有产权试点向进深发展。

（四）存在的问题

2020年**市本级城镇保障性**工程，公租房保障年度计划和棚户区改造年度计划未及时对外公开。城镇老旧小区改造项目的企业、居民等社会筹资7887.92万元，占改造项目资金（71755.50万元）比例为10.99%，比例偏低。

（五）结果应用建议

建议及时公开年度计划，满足市民的信息需求。同时，加大宣传力度，增加老旧小区改造项目的企业、居民等社会筹资，缓解财政的资金压力。

2020年度**市退役军人业务经费专项资金项目

绩效评价报告结果

****委托******公司对2020年度**市退役军人业务经费专项资金绩效进行了评价。

1 评价结论

1.1评价分数和等级

项目绩效综合评分84.00分，评价等级为“良”。

1.2绩效目标完成情况分析

评价结果表明，****政府有关退役军人政策，立项规范，绩效目标基本合理，项目和资金的实施、管理基本规范，产出良好，效益良好，服务对象满意度高。存在的问题：部分绩效目标未分解细化成具体的绩效指标；部分绩效指标和指标值未设定；2020年项目各子项预算执行率在30%至129.09%之间，预算执行差异较大，未及时调整子项目预算；部分专项资金用于单位日常经费和其他项目支出；个别产出质量和效益指标未能达标等。总体而言，项目绩效表现良好。

1.3主要经验

****事务局基本按照《关于认真解决部分在企业工作军队转业干部生活困难问题的通知》（人发〔2002〕82号）《****省政府鄂办文[2009]59号文件做好复退军人稳定工作的通知》（鄂民政发[2009]54号）等文件通知内容，从工作程序和执行标准等方面开展优待抚恤、医疗补助、退役军人安置培训、退役军人帮扶解困和双拥慰问等相关工作。

项目财务和会计管理工作比较规范，基本符合现行财务会计制度和管理要求。

1.4存在的问题及原因

部分绩效目标未分解细化成具体的绩效指标，过于笼统，如产出指标“落实6万退役军人政策”；部分绩效指标未设置，如未设置时效指标；部分绩效指标未设指标值，如社会效益和可持续影响指标未设指标值。主要原因是单位2019年开始列入财政监管单位，开展绩效管理工作不长，相关经验有待提高。

2020年项目各子项预算执行率在30%至129.09%之间，各子项目预算执行差异较大，未能及时调整子项目预算。如褒扬纪念预算执行率仅为30%，困难生活补助为129.09%；各子项预算之间存在调剂情形，如一次性补助结余266.73万元，退役军人困难补助超支546.87万元，主要是编制年度预算时未能准确掌握应享受政策实际人数和当年确定标准所致。

存在不属于本专项支付范围内的其他项目支出和单位日常经费挤占该退役军人专项资金情形。如支付不属该专项支付范围内的退役军人社保接续188.61万元；支付**月台村冬季防火扶持款3万元；****社区创文创卫扶持经费3万元；支付办公经费及保安工资合计41多万元。军休所在服务体系建****中心人员工资及社保公积金等17多万元。

2020年单位拨付**市下属各区慰问资金、公益性岗位补贴、义务兵家庭优待金及解四难和历史遗留问题资金等914多万元，单位未对上述拨付资金的支付、结余情况开展专项检查。单位当年预拨资金因各区实际享受人数的变动，可能存在该专项资金的年末结余，而该结余金额并未返回预算单位，而是直接冲减下一年度的应拨资金，造成预算单位当年下拨资金数与实际支付数存在差异。

个别产出质量指标和社会效益指标未完成。2020****中心计划创建100个“星级服务站”，实际完成****服务中心****服务中心等15****中心（站），计划完成率15%；2020年10月10日**市7名下岗志愿兵失控进京上访，但经退役军人局等单位全力劝返，未在京发生非访滋事事件。

1.5建议和改进措施

加强项目绩效指标体系建设，设置完整的指标体系，尽量做到指标可细化和可量化，特别是产出、效益指标，便于后期定量测算和评价。

各子项年度预算编制应充分论证，进一步提高预算编制的前瞻性，切实提高预算编制的准确性，如实际情况确有变动，应及时调整原预算金额，确保各子项预算执行率均超过95%。

保证项目专项资金，专款专用，避免日常经费和其他项目支出挤占本项目专项资金。

单位每年应对下拨资金的支付、结余情况开展专项检查，及时了解下拨资金情况，及时收回当年结余的下拨资金，或者对下拨资金进行精细化管理，切实按各级财政负担比例，采取多次拨付形式，不够再补足，尽量避免当年下拨资金的结余。

单位应完善预警研判、包保稳控、信息通报、应急处置、依法打击和纠错问责等六项信访维稳机制和突发事件应急处置预案，加强涉军信访维稳工作常态化管理。

**市计生事业费项目（2019-2020年市级资金）

财政评价结果

****委托**三****公司对**市计生事业费项目（2019-2020年市级资金）绩效进行了评价。

一、绩效评价分数和等级

综合得分为85.4分，评价结果等级为良。

二、绩效评价指标情况

（一）项目投入下设项目立项、资金落实。项目立项得分包括，项目立项规范性得3.5分、绩效目标合理性得2.25分、绩效指标明确性得2.25分；资金落实得分包括，资金到位率得3分、到位及时率得3分。

分析：扣分点主要体现在，项目预算调整的同时未相应调整项目绩效目标，部分指标设置不严谨，且与预算资金匹配度不够紧密等。

（二）项目过程下设项目管理、财务管理、会计信息质量。项目管理得分包括，项目管理制度健全性得3分、制度执行有效性得3分、项目质量可控性得3分；财务管理得分包括，财务管理制度健全性得2.5分、资金使用合规性得3分、财务监控有效性得0分；会计信息质量得分包括，项目资金会计核算的规范性得0分、项目资金支出档案的完整性得1分。

分析：扣分点主要体现在，未就计生事业费制定具体的资金管理办法，未发现已制订或具有相应的监控机制，也未发现采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段，会计核算不规范、****银行支付批量单。

（三）项目产出下设产出数量、产出质量、产出时效、产出成本。产出数量得分包括，2019年免费计生技术服务人次得2.3分、2020年免费计生技术服务人次得1.7分、2019年组织计生法规培训次数得1分、2019年开展计生专项主题活动次数得1分、2020年组织计生法规培训次数得0分、2019年一次性抚慰人员数得3.5分、2020年一次性抚慰人员数得1.6分、2019年两扶和家庭护理险补助人次得5.2分、2020年两扶和家庭护理险补助人次得3.8分；产出质量得分包括，2019年补助资金发放标准执行合规率得3.5分、2020年补助资金发放标准执行合规率得2.5分；产出时效得分包括，2019年两扶经费于节点日前发放的及时率得1.8分、2020年两扶经费于节点日前发放的及时率得0分；产出成本得分包括，2019成本控制率得2.4分、2020成本控制率得1.6分。

分析：扣分点主要体现在，两个年度的两扶经费于节点日前发放的额度均不同程度地低于应发数、2020年未组织计生法规培训、2020年一次性抚慰人员数未完成计划等。

（四）项目效果下设社会效益、社会公众或服务对象满意度。社会效益得分包括，促进计生事业转型发展得7分，维护生育健康、社会和谐稳定得9分；社会公众或服务对象满意度得分，即公众满意度得8分。

分析：（1）适龄群众自觉遵守计生政策，到各辖区卫健局抽查相关补助金发放情况，了解到为计生而闹事的现象已不复存在，由此促进了计生事业转型发展。本项得7分，未扣分。（2）调查问卷“****卫健委组织的计划生育检查、验收等工作是否满意”，满意率≥90%，得3分；补助金发放相对减轻受助对象的经济负担，无因发放不到位而投诉的事项发生，得6分。由此，促进了维护生育健康、社会和谐稳定。（3）问卷调查，公众满意度≥90%，得8分。

三、项目成效、存在的问题和原因

(一)项目成效

2019-2020年度的计生事业费项目的实施，缓解了部分计生育特殊困难家庭的实际困难，改善了生活质量，使这些家庭经济上得到了实惠，生活上得到了保障。

通过广泛开展计生工作，在全社会营造了良好的氛围，促进了群众共同参与，计划生育基本国策得到进一步落实、计生政策知晓率得到进一步提高，计生家庭关怀力度得到进一步加强，促进了社会和谐稳定。

(二)存在的问题

1.项目预算申报未规范编制绩效指标及指标值。2019年将受助对象经济负担减轻归为经济效益指标；时效指标资金发放及时率，2019年未设定时间节点，也未指明资金的范围；计生政策知晓率、两抚及抚慰对象受到关怀认可度、受助对象经济负担减轻设置指标；2019年项目支出预算申报加总618.00万元，较之项目预算超出10.00万元；2020年项目支出年初预算480.00万元，其中其他商品与服务支出450.00万元，未分解；将不同类别的事项发生数捆绑在一起设置指标，如两扶人员和家庭护理险补助人次，不便于考核和准确评价。

2.存在未严按预算批复分配市级资金的情形。2019年9月29日，****以《****关于拨付2019年度计划生育资金的通知》（黄财社发〔2019〕219****卫健委2019年度计划生育补助资金（第二批）168.00万元，其中：市级资金0万元，系各单位增加减少变动后的净额，分别为**港区卫健局23.00万元、**区卫健局14.00万元、**区卫健局14.00万元、**开发区卫健局2.00万元、市卫健委-53.00万元。但2019年市级资金的最终分配未按此文件予以调整。

3.支付凭据不齐全。失独家庭特扶金、伤残家庭特扶金、农村奖励扶助、一次性抚慰金涉及众多的受助对象，相应的款项均付至辖区卫健局工资代发户，****银行支付批量单。

（三）存在上述问题的主要原因分析

1.项目预算申报未规范编制绩效指标及指标值。形成原因：一是项目预算绩效申报期间处于2020年疫情影响较为严重的时段内，对正常工作开展产生了一定的影响；二是填报计生事业费项目支出绩效目标及设置相应的指标，须考虑多方面因素且需较强的综合判断能力；三是绩效评价规范及标准在不断完善，对项目预算绩效申报者也提出了新的要求，必须与时俱进，不断地学习。

2.存在未严按预算批复分配市级资金的情形。形成原因：系统内调整分配额度 ，增加减少变动后的净额为0万元，容易被忽略。

3.支付凭据不齐全。形成原因：受助对象众多，打印银行支付批量单，附在会计凭证中，不方便会计凭证的装订；另外，主办行未必配合完成工作。

四、下一步拟改进措施

(一)合理设置预算绩效目标项下的指标及指标值

进一步规范项目立项程序及手续，把绩效目标项下的指标及指标值设置作为预算安排的必要的前置条件，根据项目立项依据、政策要求、工作内容等完善绩效目标及指标，准确设定项目绩效目标指标值，与项目预算支出相关联，充实项目绩效目标内容，完善项目绩效评价指标体系，确保绩效成果的可测性、可靠性。

(二) 加强对财政专项资金的监督检查力度及细化与规范会计核算

严格按照财政批复分配资金，加大对财政专项资金的监督检查力度，严格执行“项目批到哪里，责任就跟到哪里”“资金流到哪里，监管就跟到哪里”，严禁挤占、挪用项目资金，确保项目资金专款专用。对于除中央、省级资金直接支付范围以外的相关支出，多方参与支付的资金应设定支付比例。相应地，应细化会计核算，以便准确核算不同类别资金的拨入、支付、结存。再有，应规范会计核算，严格区分基本支出与项目支出。

(三)进一步收集与完善支付凭据

失独家庭特扶金、伤残家庭特扶金、农村奖励扶助、一次性抚慰金涉及众多的受助对象，因相应的款项付至各辖区卫健局工资代发户，****银行支付批量单，不能当然认定相应的款项已付至受助对象个人账户。有鉴于此，****卫生局应收集失独家庭特扶金、伤残家庭特扶金、农村奖励扶助、****银行支付批量单，分类别整理成册，以佐证已支付到位。

**市2019-2020****社区养老服务试点金

绩效评价结果

****委托**华盛资产评估土****公司对**市2019-2020****社区养老服务试点资金绩效进行评价。

1评价结论

**市2019-2020****社区养老服务试点绩效评价综合得分89.35分，评价结果为“良”。其中：项目决策8分、项目过程管理16.5分，项目产出28.85分、项目效果36分。完成年度绩效目标。（详见附表1《**市2020年****社区养老服务试点绩效评价表》）

**市2019-2020****社区养老服务试点资金绩效评价主要存在问题及结果拟应用建议：

在本次绩效评价中评价组发现存在以下问题：

一是项目资金使用存在延期 市财政局年初将预算指标下发后，部分项目资金未在预算年度内执行，而是延期到以后年度执行。****民政局2019年、2020年收到项目资金，从财务账面显示，资金到2021年3月份才全部使用；**港区项目资金均是在资金下拨后次年使用；开发区﹒**区2020年项目资金结余16.43万元截至2021年6月仍未使用。

二是项目资金下发时时间较晚且未注明用途，资金未使用。2020年12月23****民政局****社区养老服务改革试点（养老服务体系建设）资金合计金额18.66万元，2020年各区均为使用该项资金。

三是社会公众知晓度不够。****社区活动的****社区****中心，并在中心接受养老服务外，还有部分人群（尤其是目前未退休人员）对项目了解不足，不知道12349养老服务热线。

2.4.2结果拟应用建议

一是全面推进财政支出预算绩效管理，通过开展各种形式的学习培训活动，规范预算单位收支核算，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性；落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差。加强项目推进的督查，确保在年度内完成预算支出。

****社区养老服务的宣传力度，让更多****社区养老服务宗旨，吸引更多年****社区养老服务行列，提高居民对已****服务中心提供低偿服务的认识度。

2020年**市人社信息化运维资金

绩效评价结果

****委托****事务所对2020年**市人社信息化运维资金绩效进行评价。

绩效评价结论

1、评分结果

2020年**市人社局信息化运维费专项资金项目支出绩效评价综合评分为80.5分。其中：投入13分、过程26分、产出19分、效果22.5分。评价等级为:良。

（1）“投入”满分17分，得分为13分，得分率为76.5%；

（2）“过程”满分30分，得分为26分，得分率为86.7%；

（3）“产出”满分26分，得分为19分，得分率为73.1%；

（4）“效果”满分27分，得分为22.5分，得分率为83.3%。

2、主要结论

通过对项目实施单位的各项子项目的现场核查，并从“投入、过程、产出和效果”四个维度，围绕设计的绩效指标进行了评价分析，我们认为项目实施单位较好的完成了部门年度工作计划目标，项目的实施运行取得的社会效益明显提升、可持续性影响力显著增强。

同时我们注意到，2020年****社会保障局信息化运维费专项资金项目，其项目支出绩效目标申报和自评工作缺乏严谨性，部分年度绩效指标设定不合理，预期产出、效果不符合正常水平，部分绩效量化考核指标可衡量性有待改；项目支出调整未履行规定程序，特别是对属于不符合专项资金使用范围的资金使用监管力度不够，存在项目资金用于单位办公经费支出；项目实施单位未全面的执行人社信息系统安全管理规范的相关程序；尚存在信息化设施设备“建而不用”的现象。上述问题的存在，导致人社信息化运维费专项资金没有起到预算资金效益最大化的作用。

三、存在的主要问题

1、存在项目申报和自评工作不严谨的问题

2020年度项目支出绩效目标申报书中填列的年度绩效指标设定不合理，预期产出、效果不符合正常水平，部分绩效量化考核指标无衡量性，未能充分体现年度工作计划的要点；项目实施单位的该项目自评绩效目标与绩效目标申报书中的绩效目标不一致。

2、项目资金使用管理不规范，项目调整未履行规定程序

通过对2020年度项目预算计划与实际项目支出明细进行对比分析，可看出，项目实施单位在未履行支出调整****联通2017年6月至2020年6****社区网点的办公宽带费20.1万元。

3、项目实施过程中未严格、全面的落实业务管理的相关规定

****数据中心应用系统安全管理规范的相关规定，如：应用系统安全管理规范的第8条第3款关于“定期编制应用系统运行报告”、第43条关于“定期分析应用系统改进需求和安全事件发生的可能性，并形成审计报告”的相关要求。

四、建议

1、规范项目立项、申报程序，从源头把好项目申报审批关。

2、强化落实项目绩效目标管理职责，健全绩效考核内部奖惩机制。

3、强化项目资金使用过程规范性及主体责任意识。

**2020年困难群众救助补助资金项目

财政评价结果

****委托**三****公司2020****管理站中央及本级安排困难群众专项资金绩效进行评价。

一、绩效评价分数和等级

综合得分为85.1分，评价结果等级为良。

二、绩效评价指标情况

（一）项目投入下设项目立项、资金落实。项目立项得分包括，项目立项规范性得3.5分、绩效目标合理性得2分、绩效指标明确性得3分；资金落实得分包括，资金到位率得4分、到位资金使用率得3.2分。

分析：本大项的扣分点为，1.因项目支出绩效目标申报表存在诸如“以62.00万元市级项目资金为产出基础申报绩效目标，但设置的产出指标却包括了中央资金参与的预期成果”等问题，本项扣0.5分。2.鉴于产出指标的设置与客观实际有较大的偏离，相应的数量指标仅以“全年救助人天次”表达无法精确诠释单位的工作效能，质量指标设置4个绩效指标过于繁琐且不具有可测性；社会效益指标“流浪乞讨人员基本生活权益保障率”不具有可测性；年度绩效目标提到引进专业人才，但无对应的绩效指标及指标值。本项扣2分。3.因无法获取546.00万元项目支出明细预算，故而相应的数量指标无法与预算资金精准匹配。本项扣1分。4.2020年12月16日以《****关于下达2020年度市级困难群众救助补助资金预算的通知》（社保科〔2020〕0001号）下达74.00万元，综合已及时到位的资金，专项资金到位及时率为86.45%。本项扣0.8分。

（二）项目过程下设项目管理、财务管理。项目管理得分包括，项目管理制度健全性得3分、制度执行有效性得4分、项目质量可控性得3分；财务管理得分包括，财务管理制度健全性得2.5分、资金使用合规性得4分、财务监控有效性得0分。

分析：本大项的扣分点为，1.因未就困难群众救助专项资金制定具体的资金管理办法。本项扣0.5分。2.****管理站已制订或具有相应的监控机制，也未发现采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。本项扣3分。

（三）项目产出下设产出数量、产出质量、产出成本。产出数量得分包括，流浪乞讨人员救助856（人天）得2.8分，滞站人员救助18,720（人天）得17.2分，护送173人返乡得2分；产出质量得分，即2020年为流浪乞讨及滞站人员建立档案得6分（计划建档数为274人，实际建档数为266人）；产出成本得分包括，困难群众救助补助资金使用率得0分、流乞人员救助补助资金使用率得0.9分。

分析：本大项扣分点为，****管理站困难群众救助补助资金本期收入484.00万元，本期收入资金实际使用236.70万元，资金使用率为48.90%。依据成本控制率设定的得分标准，应得0分。本项扣7.1分。

（四）项目效果下设社会效益、可持续影响、社会公众或服务对象满意度。社会效益得分包括，流浪乞讨人员沿街或蹲点乞讨现象消失得9分；可持续影响得分，即救助管理长效机制建立得分7分；社会公众或服务对象满意度得分，即公众满意度得8分。

分析：本大项无扣分。1.社会效益得9分诠释：（1）救助管理功能运行多年，在人民群众中拥有一定的美誉度，问卷“****救助站组织的流浪乞讨人员救助等工作是否满意”，统计调查结果显示，共20人参与了问卷调查，其中：20人选取了“非常满意”选项，满意度达100%；（2）穿行于城市之中，未看到流浪乞讨人员沿街或蹲点乞讨现象。本项未扣分。2.可持续影响得7分诠释：（1）问卷“您认为该项目实施后为本区域带来的作用是否可持续”，统计调查结果显示，共20人参与了问卷调查，其中：20人选取了“非常满意”选项，满意度达100%；（2）救助管理长效机制已建立，制定了《****管理站街面救助服务规范》《****管理站求助接待服务规范》《****管理站在站服务规范》，且制度体系在不断完善。本项未扣分。3.公众满意度得8分诠释：****小组通过问卷调查的方式，围绕“****救助站中央及本级安排困难群众救助专项资金项目的救助标准是否满意、您认为该项目实施后为本区域带来的作用是否可持续”等有关方面设计了6个问题进行满意度测评，共发出调查问卷20份，收回20份，回收率为100%。经对调查表统计分析，公众对该项目满意，综合满意度为100%，所属区间在(90%,100]内。依据公众满意度设定的得分标准，应得8分。本项未扣分。

三、项目成效、存在的问题和原因

(一)项目成效

救助工作确保了一方**，为救助对象提供了周到、细致的服务，包括救助对象在内的公众满意度达100%。穿行于城市之中，未发现流浪乞讨人员沿街或蹲点乞讨现象。救助管理长效机制已建立，且制度体系仍在不断完善。

市级站内照料工作思路，****民政厅领导支持，工作****财政局认可；****救助站、**救助站的业务衔接工作走上正轨，市级站内照料工作初步成型。

(二)存在的问题

1.项目预算绩效申报不规范。一是以62.00万元市级项目资金为产出基础申报绩效目标，但设置的产出指标却包括了中央资金参与的预期成果；二是产出指标的设置与客观实际有较大的偏离，相应的数量指标仅以“全年救助人天次”表达无法精确诠释单位的工作效能，质量指标设置4个绩效指标过于繁琐且不具有可测性；三是社会效益指标“流浪乞讨人员基本生活权益保障率”不具有可测性；四是将“救助对象满意度”设置为满意度指标的三级指标，过于理想化，未考虑受助对象存在大量的弱智群体，存在交流困难；五是年度绩效目标提到引进专业人才，但无对应的绩效指标及指标值。

2.困难群众救助补助资金使用率偏低。2020年，中央及本级安排困难群众救助专项资金包括流乞人员救助补助资金62.00万元及困难群众救助补助资金484.00万元，共计546.00万元。困难群众救助补助资金，实际使用236.70万元，使用率为48.90%。其中：①2020年2月24日以《****关于下达2020年度中央和省级困难群众救助补助资金预算的通知》（黄财预发〔2020〕36号）下达210.00万元，实际使用210.00万元；②2020年7月7日以《****关于下达2020年度困难群众救助中央补助资金预算的通知》（黄财预发〔2020〕126号）下达200.00万元，未实际使用；③2020年12月16日以《****关于下达2020年度市级困难群众救助补助资金预算的通知》（社保科〔2020〕0001号）下达74.00万元，实际使用26.70万元。

3.困难群众救助补助资金预算执行率偏低。2020年，流乞人员救助补助资金62.00万元，实际支出61.74万元，预算执行率为99.58%。相应的困难群众救助补助资金年初结余143.89万元，当期预算收入484.00万元，实际支出380.59万元，当期结余103.40万元，预算执行率为60.61%。

（三）存在上述问题的主要原因分析

1.项目预算绩效申报不规范。形成原因为：一是项目预算绩效申报期间处于2020年疫情影响较为严重的时段内，对正常工作开展产生了一定的影响；二是填报中央及本级安排困难群众救助专项资金项目支出绩效目标及设置相应的指标，须考虑多方面因素且需较强的综合判断能力；三是绩效评价规范及标准在不断完善，对项目预算绩效申报者也提出了新的要求，必须与时俱进，不断地学习。

2.困难群众救助补助资金使用率偏低。形成原因为：2020年7月7日以《****关于下达2020年度困难群众救助中央补助资金预算的通知》（黄财预发〔2020〕126号）下达200.00万元，未实际使用。

3.困难群众救助补助资金预算执行率偏低。形成原因为：预算编制对困难群众救助补助资金的测算出现较大的偏差，亟待进一步提高。

四、下一步拟改进措施

(一)设置明确的预算绩效目标及指标

在项目申报时按规范要求填报《预算绩效申报表》，根据项目立项依据、政策要求、工作内容等准确对应设定项目绩效目标，在客观及多维度论证的基础上设置相应的绩效指标及指标值，充实项目绩效目标内容，确保绩效成果的可测性、可靠性。

(二)查究困难群众救助补助资金当期使用额偏低根源

查究困难群众救助补助资金当期使用额偏低的原因，以明确相应的责任源头，追究相关责任并予以处理。

(三)合理编制项目资金预算

困难群众救助补助资金上期结余143.89万元，本期预算收入484.00万元（不包括流乞人员救助补助资金62.00万元），本期预算资金支出236.70万元，本期预算资金支出率仅为48.90%。除应查究困难群众救助补助资金当期使用额偏低的原因外，还应合理编制项目预算，以提高预算资金的使用效能。

**市2020年城市配套费项目

绩效评价结果

****委托****对“**市2020年城市配套费项目”的绩效进行了评价。

一、评价结论

（一）评价分数和等级

按照本次制定的绩效评价指标及量化评分标准，从决策、过程、产出、效益四个方面进行了绩效评价。根据关于印发《项目支出绩效评价管理办法》的通知（财预〔2020〕10号）确定项目考评的结果为71.46分，执行结果级别为中（60分-79分），评分详情见下表：

（二）绩效指标完成情况

1、在项目决策阶段，立项程序科学规范,提交的文件、材料符合相关要求，项目事前经过必要的集体决策等程序。但未编制项目绩效目标申报表，未设定项目绩效总目标及绩效具体指标，未提供《项目绩效目标审批表》，配套费收入预算缺乏依据，资金分配额度不够合理。

2、在项目过程阶段，项目管理制度和财务制度基本健全，执行有效。项目具体执行了招投标制度、合同管理制度、政府采购备案制度等标准。项目资金流出均执行了审批流程，手续完备，附件完整，但存在人员经费挤占项目资金的情况。

3、项目产出阶段，产出指标（数量、时间、质量、成本）总体完成较好，其中：项目数量指标完成率100%、项目质量达标率100%、项目完成及时率100%。

4、项目效益阶段，项目进行后社会效益显著（水污染治理效果明显，市域水体水环境质量明显提升（问卷调查的单项满意度83.00%）、城市垃圾处理规范化，居民生活整洁有序（问卷调查的单项满意度85.00%）、城镇基础设施逐步改造，促进了**文明卫生城市创建（问卷调查的单项满意度91.00%）、解决职工历史遗留问题，促进社会和谐稳定发展（问卷调查的单项满意度83.00%）。项目主要为连续性维护的基础设施建设，在设施的寿命期内，将产生可持续影响。问卷调查关于可持续影响（后续管理）的单项满意度84.00%。公众综合满意度较高（84.58%）。

（三）存在的问题

上年度或以前年度绩效评价结果应用情况

上年度或以前年度无“城市配套费项目”的绩效评价，故无相关绩效评价结果应用。

本年度绩效评价管理中存在的问题

（1）项目绩效管理有待规范

****财政局经建科管理的公共预算项目，资金指标未列入项目单位的部门预算。本次绩效评价，我们****建设局等单位均未编制《项目绩效目标申报表》，未设定项目绩效总目标及绩效具体指标，也未提供《项目绩效目标审批表》。

（2）配套费收入预算缺乏依据

2020年城市配套费资金计划表中，列支“2019年城市配套费超拨数1218万元”，系2019年配套费资金计划征收10000万元，实际收入8082万元，欠收1918万元（2020年安排1218万元，2021年安排700万元）。2019年实际预算资金到位率80.82%

2020年城市配套费计划征收10000万元，实际安排支出（含2019年城市配套费超拨数1218万元）4881.28万元，2020年实际预算资金到位率48.81%。近两年的配套费收入预算缺乏依据，明显偏大。

（3）项目资金计划出台严重滞后

2019年12月16日，黄****委员会****建设局送达《关于请求安排2020年城市配套费维护项目资金的函》，申请资金6036万元；2020年4月9日，****规划局****建设局送达《关于申报2020年城市配套费用于项目资金预算的函》，申请资金2863万元；

2020年12月23日，****建设局和****联合下发《关于印发2020年城市配套费资金计划的通知》（黄建[2020]46号），计划下发前，****建设局申请，市财政局已经预拨3批次资金，计划下达严重滞后。

（4）存在人员经费挤占项目资金

我们注意到，市住建局下属的二级单位存在人员经费挤占项目资金的情况。

如：****管理站申请项目资金用于开发“建筑市场信用管理系统”和“建筑市场监管专业档案整理”，但有部分资金用于人员经费，如：2020年12月1日支付“12月份职工住房公积金”17230元、2020年12月25日预付“2021年全年职工进餐费”77280元、2020年12月25日预付“2021年食堂垃圾清运费”12000元、2020年12月25日预付“2021年维修维护费”5000元、2020年12月25日预付“2021年电费”30000元。

又如：****监督站项目资金计划用于“建筑工地扬尘治理、安全监管及培训宣传”，但有部分资金用于人员经费，如：2020年12月25日支付“党建奖、目标奖、档案奖”20万元、2020年12月25日预付“2021年1-3月份食堂伙食费”22080元、2020年12月25日支付“2021年1月份住房公积金”28478元；

（5）配套费节余指标有待统筹

我们发现，截至2021年6月30日，国库3.0****机关账户中，存在城市配套费指标结余5.45万元，指标文号：经建科【2019】0001。

（四）结果拟应用建议

（1）****建设局等单位在项目绩效指标管理上认真编制、复核，建立事前绩效评估机制，作为申请预算的必要条件。****应加强绩效目标审核，强化绩效目标管理，将绩效目标与预算批复同步下达。

（2）****建设局、市财政局等单位在2022年的配套费收入编制过程中，结合2019-2021年的配套费收入入库情况，充分考虑房地产市场的宏观走势，合理预测配套费收入，根据以收定支原则，编制资金计划，保障城市配套费有关的项目顺利实施。

（3）****建设局、市财政局等单位在今后的资金计划编制中，加强沟通协商，尽早达成共识，避免“计划”流于形式。

（4）****建设局加强对下属单位的业务指导与监管，避免出现挤占挪用等违规行为，保证项目资金专款专用。

（5****财政局及时统筹2年以上的资金结余指标，提升资金使用效率，避免财政资金沉淀。

2020年度**市污水处理费

绩效评价结果

****委托**中****公司对“2020年度**市污水处理费”的绩效进行了评价。

一、评价结论

项目绩效评价综合得分为88分，评价结果等级为“良”。其中：

“决策”部分得分12分，得分率80%，评价结果“良”；

“过程”部分得分15分，得分率100%，评价结果“优”；

“产出”部分得分35分，得分率87.5%，评价结果“良”；

“效益”部分得分26分，得分率86.67%，评价结果“良”。

二、存在的问题

1、现有考核办法急需更新

目前执行的污水处理考核办法或政策系2009年12月和2011年1月由**省住建厅分别颁布的《****处理厂运行监督管理办法（试行）》和《****处理厂运行考核细则（试行）》、2011年10月13日****委员会发布的《进一步强化城市污水集中处理设施运行维护考核机制的通知》（黄建【2011】111号）和《****泵站和污水管网运行维护考核办法（试行）》（包含《污水泵站运行考核细则（试行）》和《污水管网维护考核细则（试行）》），距今已有近10年时间，行业主管部门、行业环境及很多具体事项已经发生变化，一些条款和规定已经很难适应行业现状及运营环境，一定程度上影响了考核的合理性、有效性，甚至带来困扰。

2、污水处理费资金急待解决

目前面临的现状是，收取的污水处理费不足以支付按照政策和运营合同计算的污水处理运营经费，即“收不抵支”，甚至难以弥补污水处理运营成本，形成历史拖欠，严重打击了污水处理运营企业的积极性。尽管财政部门已经通过财政补贴的形式加大污水处理费的投入，一定程度上缓解了拖欠的压力，但由于缺口较大，尚难以有效解决资金缺口问题，如2019年实际收取污水处理费7859万元，但当年的污水处理费拨款计划达9800万元，截止2018年尚有历史欠费1723万元。

3、运营方和监管方对污水处理费价格争议较大

就运营方而言，一是认为现有价格难以弥补运营成本，造成企业持续亏损，影响企业持续经营；二是企业认为在实现一级A标准后未及时作出单价认定或调整；三是部分企业认为未严格按照《服务协议》和《特许经营协议》执行；四是其他一些具体事项，如部分企业实际水量和COD浓度较低，部分企业认为未充分考虑设备折旧和大修成本，个别未约定调价机制，污泥处置企业认为污泥处置费调价标准不合理等。

就监管方而言，一是确实存在一定的资金缺口；二是运营单位的负荷率不高；三是各企业情况不同，不能因某一单方面的原因而随意作出与其他企业不同的调整；四是从监管的角度，企业的某些诉求不能予以支持，等等。

因此，关于价格的争议，尤其是调价调量、成本测算等，一直没有断过。

4、管理人员能力有待提升

****事业单位，主业是城市排渍设施的运行管理，近几年来，****管理部门的委托，逐渐****分行政管理职能。现有管理人员能力不足及缺乏相关的污水治理和排渍的专业技术知识，造成工作缺乏前瞻性、预见性，加上受单位性质和人员编制限制，引进和留住高素质技术和管理人才都比较困难，目前单位员工年龄结构严重不合理，面对激增的工作任务，工作向高层面、深层次推进难度大。需要干部职工在工作中不断学习锻炼，提升管理能力，同时，还要适时招聘引进专业技术人才补充力量。

三、有关建议

1、及时修订完善区域性的行业管理办法和考核办法。

2、加大污水处理经费财政补贴力度，补齐资金缺口，逐步弥补各运营单位历史欠费。

3、强化服务意识，提升工作智慧，增强工作耐心，以理解和包容的心态，多方协调、沟通，妥善处理争议，化解矛盾，形成合力，为营造**的**绿水做出应有贡献。

4、加强监管人员队伍建设，提高监管人员的专业技术和管理水平。需要干部职工在工作中不断学习锻炼，提升管理能力，同时，还要适时招聘引进专业技术人才补充力量。

2020年度**市城市维护费

绩效评价结果

****委托**中****公司对“2020年度**市城市维护费”的绩效进行了评价。

一、评价结论

项目绩效评价综合得分为83分，评价结果等级为“良”。其中：

“决策”部分得分16分，得分率80%，评价结果“良”；

“过程”部分得分15分，得分率75%，评价结果“中”；

“产出”部分得分26分，得分率86.67%，评价结果“良”；

“效益”部分得分26分，得分率86.67%，评价结果“良”。

二、存在的问题

1、绩效目标有待完善

由于城维费专项涉及部门和单位多、具体项目多，各实施对象并未针对自己所承担的部分制订科学、可行的绩效目标和指标，难以有效实施项目绩效管理。

2、资金计划下达较晚

2020年**市城维费于当年12月23日方才下达，极大地影响了具体项目的开展和有效实施，间接影响到预算执行率和项目完成率。

3、部分实施单位制度尚待进一步完善

从提交的资料来看，部分实施单位制度欠缺、粗糙，难以有效规范和指导项目的稳健实施。

4、存在部分单位利用专项资金弥补人员经费现象

资金计划中有部分实施单位城维费预算实为用于弥补人员经费不足，一定程度占用了城维费项目资金。

三、有关建议

1、强化绩效目标申报

要求各申报单位均针对自己所（申报）承担的具体项目编制科学、可行的绩效目标和指标，并有效开展绩效监控和绩效评价，并依评价

2、及时编制并下达资金计划

提前组织各（申报）实施单位根据申报内容编制科学合理的资金预算，并通过必要的决策程度，及时下达，及时使用，促进各具体项目有效实施。

3、完善各项规章制度

部分实施单位应针对自己所承担的项目内容，合理配套必要的管理制度、操作流程、考核监督措施，确保项目规范、高效实施。

4、合理编制预算内容

城维费应主要用于相关的城市维护项目，不应成为弥补人员经费不足的资金池。

2020年度**市市级环境保护

专项资金绩效评价结果

****委托**鹏信资产评估土****公司****公司对“2020年度**市市级环境保护专项资金”绩效进行了评价。

一、评价结论

1．评分结果

**市2020年度市级环境保护专项资金绩效评价综合得分87分，评价结果为“良”，其中：

“决策”指标17.5分 ，评价结果为“良”；

“过程”指标17.5分，评价结果为“良”；

“产出”指标25.5分，评价结果为“良”；

“效果”指标26.5分，评价结果为“良”。

2．主要结论

评价认为，**市2020年度市级环境保护专项资金项目立项规范，绩效目标设定基本合理，资金到位率和到位及时率尚可，项目管理和财务管理较好，项目质量可控，专项资金除部分用于弥补日常经费支出外，其他使用比较合规，财务监控比较有效。

由于个别项目变更及实施滞后，影响整体完成率和完成及时率，资金使用率较低，但已完成项目质量达标情况良好，并产生了较好的社会效益和生态效益。

二、存在的问题

1.部分专项资金用于弥补日常经费

28个项目中有10****分局、事业单位承担的“生态环境管理与执法专项”，实际支出内容系各单位日常工作经费，该现象在以前年度持续存在，部分其他具体项目中也偶有出现，占用了专项资金额度。

2．项目核算不规范

部分单位同时承担多个具体项目、分别获得环保专项资金，但在会计核算时均只设置“2020年度市级环境保护专项资金”一个项目加以反映，也未另设具体项目手工备查记录，难以区分各具体项目专项资金使用情况，缺乏有针对性的监督与管理，易掩盖具体项目资金的使用问题。

三、有关建议

1．加强专项资金使用方向规范性

鉴于部分专项资金用于弥补日常工作经费且趋于常态化的现象，建议加强对相关部门和单位基本支出（主要针对日常工作经费）测算的准确性，分析各类经费的合理水平，力争在确保合理日常工作经费预算的前提下，提高专项资金对具体项目投入，提升专项资金的使用效率和效果。

2．强化专项资金分项目核算

为清晰反映各项目资金的收入、使用和管理情况，分清责任及效果，项目单位应严格按照专项资金管理要求和会计核算规范，采取各种行之有效的方法（如辅助核算、手工台账），对各项目实施专账核算、专账管理，便于各自取数、监督和考核。

**市第四次**经济普查经费项目

绩效评价结果

****委托******公司对“2020年**市第四次**经济普查经费”绩效进行了评价。

一、评分结果

根据评价报告，**市2018～2020年度第四次**经济普查经费项目资金支出绩效评价综合评分为83.5分。其中：投入13分、过程15.5分、产出30分、效果25分。评价等级为：良。

二、主要结论综述

经过资料收集、现场核查、座谈及评价分析等程序，我们认为，**市2018～2020年度第四次**经济普查经费项目支出基本符合国家和**相关规划及政策的要求，基本符合财政专项资金支持的范围。项目实施单位对于专项财政资金比较重视，并采取了一系列措施保证该项资金用到实处，为经济普查工作建立了一套完整的工作体系，基本完成申报承诺的任务。但是，也存在项目实施单位在申报环节前期工作不到位、无绩效目标值、项目资金使用不符合相关要求、未制订项目资金使用管理实施细则、项目资产管理不严格、项目验收不到位等问题。

三、绩效情况概述

****统计局根据《****政府关于认真做好第四次**经济普查工作的通知》（黄政发[2018]号）和《第四次**经济普查方案》要求，第四次**经济普查经费（2018～2020年度）预算资金总额为380.00万元。共计收到财政拨付349.2万元，提供账面实际记录支出326.12万元（其中，符合要求支出317.60万元，不符合要求支出8.52万元），结余23.08万元。

2018年7月11日成立**市第****领导小组，****办公室****统计局，办公室主任由杨锋同志兼任。领导小组下设综合组、宣传组、业务组、数据处理组、执法检查组。

本次普查标准时点为2018年12月31日，全面调查我市第二产业和第三产业的发展规模、布局和效益，了解产业组织、产业结构、产业技术、产业形态的现状以及生产要素的构成，摸清全部法人单位资产负债状况和**产业发展情况，进一步查实各类单位的基本情况和主要产品产量、服务活动，全面准确反映供给侧结构性改革、新动能培育壮大、经济结构优化升级等方面的新进展，为加强和改善宏观调控、深化供给侧结构性改革、科学制定中长期发展规划、推进国家治理体系和治理能力现代化提供科学准确的统计支持。

本次普查在全市选聘指导员901人，普查员1904人，对基层指导员和普查员累计培训3000人/次。

四、项目存在的问题

1.项目资金预算缺乏科学依据；

2.项目申报时未设立绩效评价目标值；

3.未制订项目资金使用管理实施细则；

4.项目验收不到位；

5.项目资产管理不严格；

6.部分资金使用不符合申报要求；

7.项目实际支出与预算存在一定差距。

五、建 议

1.规范项目立项，完善申报程序，强化项目基层主管部门审批责任；

2.建立项目资金使用管理制度；

3.强化预算绩效管理，维护预算严肃性；

4.规范项目绩效目标设置；

5.加强项目管理，确保项目资金资产安全。

六、对下年度项目实施绩效管理的意见

1.加快制订经济普查资金管理办法。****统计局实际情况，制订出可操作性的管理办法，使项目的立项及资金使用规范化。

2.加强项目前期的调研工作。对项目的真实性、科学性、有效性进行实地调研，为立项做好前期准备。

3.加强项目前期绩效目标设置。在项目申报前期审批阶段，无项目绩效目标或绩效目标设置不完整的项目，不准立项。

4.加强项目预算管理，对整个项目的预算，要结合实际，按项目的涉及面、服务对象、实用价值等，全方位考虑。

5.项目资金预算要有科学的测算依据，要增强资金使用的客观性、公开性和可操作性。对上年度未用完的项目资金要收回，统筹到本年度集中安排，最大限度发挥财政资金效用。

1．对项目形成的资产进行清理登记，建立资产管理台账，完善资产管理制度，确保资产保值增值。