(二〇二二年十二月二十九日公告)
2022年第2号(总第54号)
****政府委托，****人大常委会报告2021年度市本级预算执行和其他财政收支审计有关问题的整改落实情况，请予审议。
一、审计整改工作落实情况
2022年8月30日，****人大常委会第二次****市政府《关于2021年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，要求进一步加强审计监督，完善制度机制，做好审计 后半篇 文章。市政府高度重视，要求相关部门扎实推进审计查出问题整改落实。****人大****政府要求，认真督促相关单位整改审计查出的问题。
截至目前，审计工作报告中反映的5大类54个问题，已整改完毕51个，审计整改率94.4%。通过上缴、追回或归还财政资金、统筹使用资金、落实或拨付项目资金、规范资金账务管理等方式整改问题金额8.19亿元(通过整改促进财政增收2720万元，促进财政节支383.07万元，纠正管理不规范资金78805.28万元)。由于机制体制、客观环境变化等原因，3个问题尚在整改中，我们将持续关注，确保整改到位。受市政府委托，现将审计查出问题的整改情况报告如下：
二、审计发现问题具体整改情况
(一)2021年度市本级预算执行和财政管理中发现问题的整改情况
1.预算编制方面的问题
年初预算编制不够精准，部分年初收入预算未执行到位。
税****政府性基金预算收入未执行到位。造成该问题的主要原因是由于2021年7月，我市遭遇7.21特大洪涝灾害，再叠加矿产**整合和疫情等因素影响，一般公共预算和基金收入断崖式下降。针对该问题，**市财政部门认真全面分析原因，加强人员培训，制定方案，改进政府收支预算编制，今后严格按照预算管理一体化****政府收支预算，收入预算合理预计、科学预测，努力实现与经济社会发展相适应。
整改情况：已整改到位。
2.预算收入方面的问题
(1)部分非税收入未及时缴入国库，涉及资金3604.33万元。
**市财政部门已于2022年1月将所涉资金3604.33万元全部缴入国库。
整改情况：已整改到位。
(2)应收未收土地出让金收入8289万元。
经**市自然**和规划部门催缴，截至目前，相关公司已缴纳2720万元，尚欠款5569万元。下一步**市财政部门将与**市自然**和规划部门沟通对接，使其督促受让方尽快将未缴价款足额缴纳。
整改情况：正在整改中。
3.预算支出方面的问题
部分项目预算执行率低，不能及时发挥财政资金使用效益，涉及资金金额57218.06万元。
针对该问题，**市财政部门积极督促各项目单位合理安排项目支出，加快预算执行进度，截至目前，所涉及的资金均已支付完毕。
整改情况：已整改到位。
(二)部门预算执行审计发现问题的整改情况
1.部门财务管理不规范
(1)固定资产未入账。
**市农业农村部门和****服务中心已按照规定将固定资产入账。
整改情况：已整改到位。
(2)不合规票据列支。
****服务中心已建章立制，杜绝此类问题再次发生。
整改情况：已整改到位。
(3)未按规定设置会计账簿。
****发展中心已重新开立账户，****工会经费独立核算。
整改情况：已整改到位。
(4)账表不符。
**市农业农村部门经与**市财政部门沟通，已完善固定资产相关手续。
整改情况：已整改到位。
2.资金发放不规范
该问题涉及的两个单位对违规领取资金人员进行了追缴，已追回违规资金57.6万元，相关责****纪委监委依规依纪依法处理。
整改情况：已整改到位。
3.预算单位结账不及时
市财政部门已督促未及时结账的19家预算单位按照相关规**账完毕。
整改情况：已整改到位。
4.资金闲置
该问题涉及资金96万元，截至目前，**市农业农村部门已将资金所涉及项目实施完毕。
整改情况：已整改到位。
5.超预算支出
****管理部门从2022年已取消经费包干管理方式，纳入财政预算管理，从根本上解决了因人员经费不足借款导致超预算支出的情况。
整改情况：已整改到位。
(三)2021年第四季度至2022年第二季度灾后重建跟踪审计发现问题的整改情况
1.资金配套未到位
(1)截至2021年12月21日，制造业企业县级配套补助资金未到位，涉及资金36.995万元。
该问题已于2021年12月28日审计期间整改到位，相关配套资金已下拨至卫****公司、卫****公司、**中誉****公司。
整改情况：已整改到位。
(2)截至2022年6月30日，应配套农业生产救灾资金未到位，涉及资金89.75万元。
**市财政部门已于2022年7月6日审计期间将资金配套到位。
整改情况：已整改到位。
2.未及时使用农业生产救灾资金
截至目前，**市农业农村部门已将上述款项支付完毕。
整改情况：已整改到位。
3.超范围使用中央灾后恢复重建财力性补助资金
该问题涉及资金13606.43万元，由于涉及资金已经全部形成实际支出，无法退回，**市财政部门使用本级基金收入安排同等金额的资金用于置换原上级灾后恢复重建财力性补助资金。2022年5月9日安排13475.97万元，用于我市灾后重建规划内项目 **市**护城河及周边区域灾后重建项目 支出。
整改情况：已整改到位。
4.受灾补助资金发放不规范
(1)重复发放分散安置费1705.9万元，涉及人员16225人。
针对****管理部门向**部门下发通知协助筛查，将疑似重复名单上报所在的乡镇进行分类反馈给乡镇进行逐一核实并依法进行追缴，现已由所在乡镇收齐退款后****管理部门零余额账户。
整改情况：已整改到位。
(2)违规发放过渡期生活补助7.56万元，涉及人员28人。
截至目前，****管理部门已将28名公职人员违规领取的过渡期生活补助金全部收回。
整改情况：已整改到位。
(3)重复发放农村住房修缮加固重建资金1.08万元，涉及3户。
针对该问题，****管理部门在审计期间向相关乡镇下达了整改通知，并全部收回了重复发放资金。
整改情况：已整改到位。
(4)已竣工的2户村民灾后重建房屋，未及时收到补助款。
****管理部门，已将相关资金于2021年12月23日及时发放到位。
整改情况：已整改到位。
(5)重复领取蓄滞洪区补偿资金101万元，涉及202人。
截至2022年8月22日，违****水利局账户。
整改情况：已整改到位。
5.**市城镇居民补助资金80万元发放不到位
截至2022年4月，****管理部门已将补助资金按要求全部发放到位。
整改情况：已整改到位。
6.滞留慈善资金20.82万元
**市民政部门于2022年3月25日已将该资金退回原资****协会。
整改情况：已整改到位。
7.部分项目建设进度缓慢
(1)下达**市灾后恢复重建资金1500万元，于2021年9****教体局地方配套资金643万元，****中学教学楼等5所学校操场重建。该项目计划开工日期：2022年2月，计划竣工日期：2022年9月。截至2021年12月23日，该项目正在财政部门进行评审手续审批。
截至目前，高级中学教学楼等5所学校操场项目已全部竣工。
整改情况：已整改到位。
(2) ****基金会 捐赠灾后重建资金1000万元，于2021年9****教体局，****中学教学楼、操场和卫****中学操场重建。该项目计划开工日期：2022年1月，计划竣工日期：2022年8月。截至2021年12月23日，才进入招标阶段。
截至目前，项目已全部竣工。
整改情况：已整改到位。
(3)部分项目已做规划，尚未开展。
截至目前，32个**市教体部门灾后重建项目，已竣工28个项目，4个项目已开工建设，进行地槽开挖，因发现古墓，目前正在进行文物发掘工作。
整改情况：已整改到位。
(4)受灾村民集中安置区166户尚未开工建设。
上乐新村安置区计划安置D级危房及倒塌户166户在2022年2月底已全部开工。
整改情况：已整改到位。
(5)部分受灾村民集中安置区开工手续办理不及时。
截至2022年2月底蓄滞洪区集中迁建工作的《合同协议书》、《可行性研究报告》已办理。
整改情况：已整改到位。
8.项目未按计划完工
(1****运输局农村公路灾毁重建项目共 102个，计划完工日期为2022年6月，截至2022年6月30日，9个项目未按计划完工日期完工。
截至目前，雪白庄桥灾毁重建项目、唐公桥灾毁重建项目均已完工;观井中桥灾毁重建项目已经交通厅批准**至2022年12月20日完工;其余6个项目已经**市重建办批准调出。
整改情况：已整改到位。
(2)东孟姜女河道清淤工程项目，总投资2377.21万元，计划完工日期为2022年6月，截至2022年6月30日尚未完工。
针对该问题，**市水利部门加强施工进度安排，监理驻场督导整改，该工程于2022年8月4日全面完工。
整改情况：已整改到位。
9.未按项目进度支付工程款160.41万元
卫****完全小学综合楼土建装饰及安装工程项目工程款，已于2022年8月26日支付完毕。
整改情况：已整改到位。
10.施工图纸设计不合理
截至目前，****中学宿舍楼灾后恢复重建项目已按照整改要求，变更无障碍坡道方向，并安装扶手设施，保证无障碍坡道实用、好用、耐用;更换无障碍坡道顶棚材质，材质为夹层玻璃;安装阳台污水泄水管;在每层晾衣间增加了3个洗漱池，保证学生使用。
整改情况：已整改到位。
(四)重点专项资金和民生项目审计整改情况
1.大气污染监测能力建设专项资金审计发现问题的整改情况
(1)环保部门垂直改革进展缓慢、人员力量薄弱。
根据省环保厅工作安排和视频会议，**市环保部门和地方有关部门正在推进工作开展。
整改情况：正在整改中。
(2)资金未支付到位，涉及资金金额338.3万元。
截至目前，三级一体化大气污染综合能力建设项目剩余质保金4.7万元已支付到位，大气监测站运维费216.3万元、乡镇建成区降尘运维费13万元、走航监测车辆104.3万元支付手续已准备齐全，等全市支付系统开通后即可支付。
整改情况：正在整改中。
2.2019年农村饮水安全巩固提升工程(贫困村)项目审计发现问题的整改情况
太公镇朱庄村，部分进户立杆未做外保温。
针对该问题，监理单位已及时下达整改通知书，在审计期间，施工单位已将进户立杆外保温全部整改到位。
整改情况：已整改到位。
3.2021年农田排涝疏浚工程项目审计发现问题的整改情况
(1)未按排水沟渠断面图放坡。
针对该问题，**市农业农村部门要求施工单位按照排水沟渠断面图，在李源屯田湾村、李源屯前李庄村、汲水镇下园村、汲水镇薛屯村、孙杏村镇汲城一村、柳庄乡任庄村、唐庄镇山彪村排水沟放坡，同时举一反三，排查项目所有排水沟放坡情况，截至2022年4月30日，项目区内所有排水沟已达到施工建设标准。
整改情况：已整改到位。
(2)排水沟底部不平整。
针对该问题，**市农业农村部门已要求施工****农场、城郊乡东码头村、唐庄镇官庄村排水沟，目前已达到沟底平整。
整改情况：已整改到位。
(3)排水沟淤泥清理不到位。
针对该问题，**市农业农村部门已要求施工单位将城郊乡唐岗村、唐庄镇官庄村、上乐村**板桥村、孙杏****农场附近的排水沟淤泥进行清理，目前已清理完毕。
整改情况：已整改到位。
(4)后河镇**产业园基础设施建设项目审计发现问题的整改情况。
一是路面多处有裂缝现象;二是路面伸缩缝未做沥青填缝;三是东围墙外侧抹灰面有脱落现象。
针对以上问题，****政府组织施工方负责人对审计反馈问题逐项核对，并责令施工方立即组织人员对上述问题整改修复，截至目前，已督促施工方按照要求全部整改完成，下一步将继续加强对**产业园项目的管理和维护，确保该项目能够发挥持久效益。
整改情况：已整改到位。
****政府重点投资项目审计发现问题的整改情况
1.未按设计图纸施工
针对S101**段拓宽改造项目安全设施(交通标志牌、道口标桩、百米桩与标线)未按图纸施工问题，****发展中心已在审计期间要求施工单位安装整改到位;****加油站厕所处井盖安装未到位问题，****发展中心要求施工方立行立改，截至目前已整改完毕;针对**市生活垃圾第一填埋区堆体整形(HDPE)土工膜铺设项目导气管顶端未装通气帽问题，****管理部门已组织施工方进行修复，截至目前已整改完毕。
整改情况：已整改到位。
2.现场质量问题
针对S101**段拓宽改造项目振中路口路沿石损坏、人行道砖有塌陷、盲道砖有断裂、路面有多处裂缝、**市国省干线公路维修及S227林桐线山区段抢险保通项目部分建设项目坑槽挖补沥青面层露石子现象严重问题，****发展中心已组织施工方进行修复，截至目前已整改完毕;针对**市城郊乡河园路翻新工程存在部分路面龟裂、沉陷问题，****政府要求施工方立行立改，进行修复，截至目前已整改完毕。
整改情况：已整改到位。
3.工程采购的部分产品未见合格证
截至目前，**市文化广电和旅游部门已联系施工单位及时提交，合格证原件已全部提供齐全。
整改情况：已整改到位。
三、后续工作安排
下一步，我们将继续加大对审计整改工作的跟踪督办力度，督促有关部门和单位压实整改责任，对未完成整改的问题分类施策、加压推进，确保整改到位;对无法整改或条件发生变化难以整改的问题，向审计整改联席会议报告销号;对整改到位的问题，促进建章立制，巩固整改成果，促进从源头上解决问题。
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2022年12月29日
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