主任、各位副主任，各位委员：

我受****委托，报告2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2021年是党和国家历史上具有里程碑意义的一年。按照县委、县政府决策部署，2021年9月至2022年8月，县审计局依法对2021年度本级预算执行和其他财政收支、部门预算执行、旅游**开发利用、生态环保财政专项资金、农村义务教育学生营养改善计划、国家重大政策措施落实、地方储备粮管理情况、网络安全和信息化建设、乡村**对口帮扶资金、1个乡镇党政主要领导干部履行经济责任和自然**资产管理、1家国有企业领导人履行经济责任等20个审计项目和专题进行了审计和专项审计调查。审计和调查中，通过大数据对全县146个部门预算单位预算执行率等方面进行了全覆盖对比分析；审计和抽查县直单位30余个、中小学校22所、国有企业2家、旅游景区（含乡村旅游点）10余处；深入全县11个乡镇（区）70余个村实地踏勘了土地、林地、河流、水库、水源地、非煤矿山、畜禽养殖场、村庄环境整治院落、垃圾处理场、易**置区、公路沿线、建设项目现场、****基地等；进村（校、厂、点等）入户调查个人1300余人，其中：中小学生1080人。审计结果表明：在县****人大常委会的监督指导下，各乡镇各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，****县委、县政府决策部署，****人大五次会议有关决议，统筹疫情防控和经济社会发展，坚持稳中求进总基调，坚持高质量发展，全力做好“六稳”“六保”，全县经济社会发展稳定向好。

——综合施策狠抓增收，财政收入显著回升。一是加强税收征管。坚持支持与管理并重，**惠企与税收征管并行，努力克服经济下行和新冠肺炎疫情影响，财政收入明显回升，2021年实现地方一般公共预算收入4.26亿元，同比增长52.1%。二是深挖国有**（资产）增收潜力，积极盘活、处置闲置国有**（资产），实现国有**（资产）有偿使用收入0.39亿元，同比增长84.7%。

——树牢过紧日子思想，持续优化支出结构。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。立足保基本、补短板、兜底线，加大重点民生投入力度，提高公共产品供给效率和质量。全县用于保障和改善民生的一般公共预算支出共计259579万元，占一般公共预算支出比重达86.5%，凸显出取之于民、用之于民的公共财政特性，有力推动了“五个**”建设，增强了人民的获得感和幸福感。

——持续深化财政改革，发展动力持续增强。一是全力推进预算管理一体化改革，一体化系统实现全面上线运行。二是财政投资评审工作取得新进展，通过公开招标方式，委托有资质的中介机构，对投资额超过400****政府投资项目预算和竣工决算进行评价与审查。三是开展了绩效目标管理。完成扶贫、环保、疫情防控、民生等领域项目支出重点绩效评价项目4个，涉及财政资金2.02亿元。

——持续优化营商环境，发展活力更加明显。加强制度供给、服务供给，优化财税政策环境，在降低企业成本上发力，全面落实减税降费政策，进一步减轻小微企业税费负担，全年为企业减税降费4.6亿元，积极有效为企业纾困解难，充分运用“过桥资金”“助保贷”“楚农贷”“政银保”“州农担”等平台，发放过桥资金，提供担保贷款，更好服务市场主体发展，市场活力不断释放。深化政府采购改革，简化政府采购程序，降低政府采购交易成本。

一、本级财政管理审计情况

主要审计了本级预算编制执行和决算草案情况（截止审计结束时，省财政厅尚未批复**财政决算，所列数据以县财政决算草案为依据）。2021年，地方财政总收入完成74394万元，一般公共预算支出300100万元；本级政府性基金收入31241万元，支出36115万元；社会保险基金收入55619万元，支出51376万元，与2021年1****人大报告的2021年预算草案的差异看，公共预算总收入减少604万元，一般公共预算支出减少33418万元。本级政府性基金收入减少69659万元，政府性基金支出减少24685万元。社会保险基金收入减少58179万元，社会保险基金支出减少60325万元。

审计结果表明，****县委、县政府决策部署，有效发挥财政调控保障职能，调整优化支出结构，集中财力保障基本民生和重点项目支出。2021年本级预算执行和其他财政收支总体情况良好，决算草案编报较为规范。但也还存在债券资金管理使用欠规范、非税收入收缴力度不够等问题。

（一）部分预算编制还不够科学和精准。2021年政府性基金收入预算100900万元，实际完成31241万元，预决算相差69659万元，其中：国有土地使用权出让金收入预算90000万元，实际完成26280万元，相差63720万元。

（二） 部分非税收入应缴未缴国库。一是13家公司欠缴2018年至2022年国有土地使用权出让收入26967万元。二是县****公司代收2021年7月至12月污水处理费291.79万元未及时缴库。三是咸****公司欠缴2021年管网资产补偿费18.99万元。

（三）债券资金管理使用欠规范。****住建局将清坪镇污水处理工程项目专项债券资金200.90万元用于其他项目支出。二是2021年度有4个专项债券项目因进度缓慢导致3980.97万元专项债券资金未拨付。三是有7个专项债券项目未签订还款协议,3个债券项目还款协议签订不及时。

（四）财政资金管理存在薄弱环节。一是无预算支出88832.26万元。二是****政府性基金53.33万元。三是未及时出台《**县财政资金管理办法》。

二、部门预算执行审计情况

在全县146个单位开展自查的基础上，审计组对“三公经费”、政府购买服务等情况进行了数据分析和比对，对疑点进行了认真核实。同时，审计实地延伸抽查和调查了15个单位。审计结果表明：2021年，各单位各部门预算管理情况总体较好。****政府购买服务还不够规范等问题。

（一）预算编制和执行有待加强。****教育局未将考务费编入预算。****运输局、****卫生院、小村卫生院3个单位财政拨款预算执行率低于50%。三是县自规局、县文旅局未按预算规定用途使用资金13.68万元。四是有 8个单位“三公”经费、会议费决算超预算35.58万元。

****政府购买服务项目不够规范。一是有28个单位实施的226个政府购买****政府购买服务预算，应编未编预算2794.38万元。二是有2****政府购买服务内容的劳务派遣人员工资128.24****政府购买服务预算。三是有36****事业单位****政府购买服务主体资格，****政府购买服务预算1223.53万元。

（三）违规管理使用财政资金仍然存在。****财政局借用下属企业车辆，支付油费、过路费、公司司机差旅费3.96万元。二是县自规局违规借用专用账户资金644.36万元。三是有42个单位存在挂账2年以上的往来款未及时清理情况，涉及金额124818.89万元。其中：自2019年连续三年来未清理或清理力度不大且款项金额仍超过1000万元的单位有6个，合计金额116357.34万元。同时，抽查发现7个单位存在内部职工个人借款超期未归还的情况，涉及挂账金额17.54万元。

（四）国有资产管理不到位。一是公共基础设施未及时登记确认 ，涉及金额7168.08万元。二是政府储备物资未及时登记确认，涉及金额363.67万元。三是3个乡镇9台已报废车辆未及时办理处置手续。****财政所无偿捐赠资产0.33万元未办理移交处置手续。

三、重点旅游**开发利用情况审计调查情况

按照“发展大旅游”战略目标，重点审计调查了14个单位、4个乡镇、2个景区、5个乡村旅游区，审计调查项目涉及资金9886万元。审计调查结果表明：全县旅游**丰富，开发利用前景看好。但是，存在旅游产业发展后劲不足等问题。

（一）规划统筹实施存在不足。一是旅游主管部门统筹协调职能未能充分发挥，旅游**未能全部共享。二是“十三五”旅游发展规划质量目标未完成。

（二）资金收缴拨付不够及时。一是坪坝营景区未按时缴纳2020年至2021年**管理费100万元。二是县文旅局未及时返还唐崖河景区2019年至2021年度**管理费8.28万元。****财政局、县文旅局未及时拨付2021年旅游发展和旅游产业**专项资金105.28万元。

（三）项目建设方面有待加强。一是青**森林公园步游道设施建设材料选择存在不足。二是青**森林公园等部分旅游设施修缮不及时，存在极**全隐患。三是县内“吃住行游购娱”旅游配套设施和要素不完善。四是马河公社乡村记忆馆建设未按期完成。五是文物影响评价未通过导致唐崖土司城世界文化旅游区基础设施建设项目无法进行招投标。六是坪坝营景区开发项目触及生态红线未开工建设。七是2家4A级景区智慧旅游和信息化建设滞后。

（四）旅游产业综合绩效欠佳。一是县域内旅游景点虽多，但产品结构单一，旅游产业发展后劲不足，经营效益不高。二是2020年至2022年5月，受疫情影响，游客量和旅游综合收入下降。

四、生态环保相关财政专项资金审计情况

按照“立足大生态”战略目标，重点审计了生态环境、财政、农业农村、住建、水利、清坪镇等9 个乡镇和单位，审计生态环保项目10个，资金6824万元。审计结果表明：全县生态环保工作开展较好，生态环境质量不断提高。但是依然存在资金使用不够规范、项目建设有待提高等需要改进的问题。

（一）专项资金管理使用不够规范。一是财政欠拨中央水污染防治专项资金239.85万元，审计指出问题后，县财政已拨付。二财政欠拨林业生态环保资金9.57万元，审计指出问题后，县财****林业局生态环保资金计划额度9.57万元。三是县自规局挤占矿山修复专项资金10.48万元。****环境局****分局挤占省级环境空气质量补偿资金1.96万元。

（二）项目建设进度和实效有待提高。一是城镇污水处理支管网建设未全面完成。二是10****处理厂运行负荷率偏低，年负荷率只有10%至55.7%。

（三）**管理和生态保护不容乐观。一是存在违法砍伐林木破坏森林**的情况。二是存在违法毒鱼破坏水生生物**的情况。三是存在违规倾倒垃圾造成村庄环境和水体污染的情况。****猪场收储池污水外泄污染土地形成面源污染的情况。

（四）环境保护项目未及时实施。****林业局人工造林项目规划与建设脱节，导致项目无法落地实施，涉及资金1928万元。****环境局****分局实施的唐崖、**、大路坝3个乡集镇饮用水源地规范化建设与保护修复工程未开工建设。

五、审计建议

为了进一步提高财政管理水平，加强预算管理，提高财政资金使用效益，严格国家财经法律法规，针对本级预算执行和其他财政收支审计发现的问题，提出以下建议：

（一）加强财政预算管理，增强公共财政统筹能力。统筹需要和可能，坚持在发展中保障和改善民生，加强预算与规划、项目的对接，健全完善有利于财政资金统筹的体制机制，增强预决算编制的科学性、完整性，严格预算单位部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算。

（二）加强配套制度建设，规范财政财务管理行为。及时出台新的《**县财政资金管理办法》，确保有章可循；制定《****政府债券管理办法》，进一步优化流程，规避资金风险；做实做细项目储备，提高财政支出的精准度，减少**配置中的闲置浪费；加强专项资金管理，健全定期评估和使用绩效评价机制，合理运用评价结果，提升资金使用效果；继续压缩非必要非刚性支出，进一步加大财**相关部门往来款项清理力度；压缩无效低效开支，把政府过紧日子的要求落实落细，勤俭办事业。

（三）加强国资统筹管理，避免**资产闲置浪费。强化行政事业性国有**资产基础管理，县财政（国资）部门加大国有资产**监督管理力度，各预算单位要对国有资产**进行全面清理、清查、核实，规范国有资产**的管理和处置，避免**资产闲置浪费。做好****政府储备物资的管理，及时办理登记手续，避免国有资产**流失。

（四）加强统筹协调工作，促进生态旅游长足发展。旅游主管部门要统筹整合和规划全县旅游**开发和利用，将旅游景区建设和乡村旅游景点建设有机结合，乡镇之间、板块之间形成联动，精品示范线路建设与景区、景点建设完全融合，旅游**串珠成链、串点成线、穿线成面。加强智慧旅游建设，推进服务升级；完善“吃住行游购娱”六大旅游要素配套，补齐发展短板；依托全县文化旅游**，深入挖掘土苗文化、南剧文化、红色文化等**特色文化；采取多种措施，利用多种渠道，整合宣传**，结合线下线上宣传方式，提升整体宣传促销力度。

（五）加强生态环保保护，牢固树立绿色发展理念。生态环保等相关部门科学规划和申报项目，确保项目落实和组织实施；严格执行专项资金专款专用的原则，确保资金的规范使用；相关部门应做好项目绩效管理工作，按照相应的工作职责，对照绩效目标认真开展绩效评价，落实好绩效管理各项要求；建立和完善自然**、林业、水利、农业农村、生态环境等部门联动机制，形成工作合力，严肃查处破坏生态环境的违法行为。

本报告反映的是本级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，县审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定、提出了审计建议。有关部门和单位正在积极整改，有的问题已经整改到位，县审计局将跟踪督促，2023年3月底前报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，2022年，是我国进入全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军新征程的重要一年。****县委的坚强领导下，全面贯彻落实新修订的《审计法》，依法严格履行审计监督职责，****人大监督，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！