****工作部署，区审计局依法审计了2022年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，****委员会会议精神，****人大决议要求，全面履行审计监督职责，努力发挥审计保障执行、促进发展的建设性作用。

2022年7月至今年6月，完成审计和审计调查项目共20个。审计共查出主要问题金额2.10亿元（其中，违规金额0.13亿元、管理不规范金额1.97亿元），非金额计量问题117个。审计处理情况：上缴财政0.17亿元、归还原渠道资金0.04亿元；提出审计建议49条。同时，对审计发现问题的整改情况，进行了持续跟踪检查。

审计结果表明，2022年，各部门各单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真学习党的二十大精神，****政府工作要求，认真执行区第十三届人民代表大会第一次会议批准的财政预算，坚持稳字当头，稳中求进，高效统筹疫情防控和经济社会发展，着力提高效率、提升效能、提增效益，经济社会保持平稳健康发展，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。全区地区生产总值增长4.7%，一般公共预算总收入、地方一般公共预算收入同口径分别增长7.74%和7.3%。

——积极财政政策有效实施。全力落实减税降费政策，累计新增减税降费及退税缓税34.52亿元。****政府债券资金10亿元，****园区及旧城旧村改造项目。安排落实中央直达资金2.85亿元，统筹保障重点支出。着力发展实体经济，三大主导战略性产业实现集群发展，入选中国工业百强区。持续优化营商环境，出台10条助企纾困政策，优化“八办”全流程全要素全周期工作机制，全年对企业的扶持及补助支出共计19.45亿元。

——民生事业投入持续加大。教育发展更加均衡，7所学校建成投用，新增学位7,800个，创新集团化办学模式。健康事业持续发展，****医院竣工预验收，长庚护理院启动建设。积极应对疫情防控。社会保障不断健全，兑现稳岗奖补、社保补贴政策，拨付各类帮扶救助资金，新增备案3****中心，启动2****中心建设。**品质稳步提升，正本清源和农村生活污水治理项目投入共计6亿元，新增路外公共停车位1,389个，建成10座口袋公园。

——财政管理改革不断深化。推进政府投融资体制改革，首个PPP项目完成财政部入库，设立产业引导基金，引导社会资本参与产业建设。持续完善预算绩效评价机制，运用智慧财政系统，提升绩效管理水平。出台财政投融资建设项目管理实施方案，构建项目全生命周期管理体系。建设国资国企大数据监管平台，加大国有企业监管力度。加快债券资金支出进度，****政府债务风险。

——审计整改取得良好成效。有关部门单位持续加大审计整改力度，压实主体责任。区审计局全力做好审计“下半篇文章”，持续跟踪整改进度，推动问题整改和成果运用。通过审计整改，相关部门单位已上缴财政资金0.17亿元，完善规章制度11项。从整改总体情况看，取得良好成效。

一、区级财政管理审计情况

****财政局具体组织的2022年度区级预算执行情况，并对有关电子数据进行审计分析，对相关部门2022年度预算执行情况开展了现场审计。财政决算草案反映：2022年，一般公共预算收入总计84.57亿元、支出总计82.33亿元，年终结余2.24亿元。政府性基金预算收入总计86.53亿元、支出总计79.88亿元，年终结余6.65亿元。国有资本经营预算收入总计2.04亿元、支出总计2.04亿元，年终结余8万元。

政府债务情况：当年新增一般债券1亿元、专项债券9亿元，年末政府债务余额51.39亿元。2022年新增专项债券****园区基础设施配套工程及旧城旧村改造等项目，一般债券用于保障性**工程建设。

审计结果表明，区财政****区委****工作部署，积极组织收入，支持发展，保障民生，强化预算管理，规范政府财务报告编报工作。审计发现的主要问题：

（一）财政资金统筹有待加强。全口径预算编制有待提升，部分事业收支未纳入预算管理，部分结余资金未纳入预算统筹。存量资金二次沉淀规模较大，部分街道将历年收回的存量资金进行再次安排，但年底结余较大。结转结余资金长期沉淀，部分征迁资****公司账上，部分森林**管护补助资金闲置在村居账上。

（二）零基预算改革仍需推进。村居组织运转经费未建立支出标准，预算安排主要由街道参考往年经费支出等情况自行确定。征拆资金预算编制不准确，部分项目预算规模较大，但实际支出较小。部门专项预算编制不够精准，如：1家单位在编制排水管网溯源排查专项预算时，未考虑上年结余；1家单位下达给街道的两岸融合发展专项资金，未细化到具体项目；1家单位未根据上级工作要求，及时调减被征地养老保险财政补贴预算。

（三）支出管理不够规范。部分基建项目资金支出缓慢，8家单位62个工程项目因前期工作不充分或工程结算滞后，造成当年执行率较低。个别上级专项资金使用效率不高，如乡村**奖补资金、水毁抢修资金等。个别专项提前付款，部分街道在空中缆线专项整治工作中，未采用以奖代补模式，而是按工程项目模式开展，造成提前支付工程进度款。

（四）财政管理精细化有待提升。财政性基建投资年度计划与年度预算衔接不紧密，第一批基建投资计划有77个项目未纳入年初预算，第二批有93个项目未纳入预算调整。部分项目支出预算未按要求压减，61家预算单位在编制年初预算时，未按规定对152个项目进行压减。一般公共预算支出进度不均衡，存在前松后紧、年底集中支出的情况，第四季度支出占全年支出的37.13%。落实国库集中支付管理相关要求不到位，部分项目资金未采用国库集中支付，部分街道征收资金不是由街道统一对外支付，****公司支付。

（五）预算绩效管理不够完善。未将直达资金纳入绩效评价范畴，如城乡义务教育补助经费、基本公共卫生服务补助资金等。全过程预算绩效管理有待完善，部分支出政策在出**未进行绩效评估、在到期前未开展绩效评价。绩效目标设置不规范，个别专项目标值设置过低、专项指标设置与预算内容不相关或不全面。3个转移支付项目未完成年度绩效目标。

二、重大政策落实和重点专项审计情况

****工作部署，结合经济责任审计，对我区助企纾困政策落实、为民办实事和招商引资签约项目开展，以及困难群众救助补助资金、就业补助资金、教育资金管理使用等情况开展了专项审计，还对1个建设项目进行了审计。审计结果表明，相关部门较好地落实援企稳岗政策，积极推动经济发展，着力改善困难群众生活，提升救助保障水平，推进教育**向优质化均衡化发展。审计发现的主要问题：

（一）助企纾困政策落实有待改进。部分补助资金兑现不规范，如：多拨付1家企业营收奖励金，落实租金减免政策存在标准不一问题。部分补助申报材料审核把关不严，如：1家单位对第三方审核工作监管不到位，造成多计算企业营收奖励金；1家单位对企业提交的申报材料审核不严格，将不属于技改设备范畴的支出纳入补贴预发放范围，造成多预发补贴。

（二）为民办实事项目管理不规范。个别为民办实事项目上报不规范。2家单位3个项目项目未按时完成。1个农村集体聚餐示范点2018年建成后闲置，实际未运营。

（三）个别招商引资项目后续监管不到位。1个项目未及时开展绩效考核；1个项目已提供资金和场地支持，但**方未按协议提供相关服务。

（四）救助补助资金发放工作存在不足。个别补助资金发放不及时。个别补贴发放不到位，未向贫困劳动力等重点群体发放培训期间生活补贴。

（五）教育资金资产管理不够严格。部分政府采购项目程序不规范，如：2个项目未经审批先实施，2个项目未验收先行支付尾款，2个项目供应商未按时履约，2个项目验收不严格。部分资产管理不到位，如：3****活动室设备长期闲置，委托国企代管的5所幼儿园未入账。资金管理不规范，如：1所学校的补助资金结余未上缴，2所学校超范围使用捐赠资金。

****政府投资项目管理不规范。部分工程审批程序不合规，如：工程变更未批先做，项目调差款拨付程序不合规。工程管理不规范，如：部分分项投标控制价超概算，工程物资实际采购价与中标价差异较大。财政资金管理不到位，如：代建单位超付工程进度款，施工单位提前占用财政资金。投资绩效不高，空间可利用率低。

三、领导干部经济责任审计情况

对8家单位13位领导干部开展了任期经济责任审计。审计结果表明，被审计领导干部能够认真贯彻落实上级方针政策，积极开展经济业务活动，坚持重大经济事项集体决策，履行经济责任总体情况较好。审计发现的主要问题：

（一）部分政策措施落实不到位。1****幼儿园专项整治进度滞后，****学校教育发展基金，部分学校未建设特殊教育**教室。1个街道房屋安全隐患整治工作进度滞后，未落实“散乱污”企业后续整治工作。1家单位未建立农村公路养护资金使用管理制度。1家单位未对重大活动开展职工满意度测评。1家单位部分年度对口帮扶任务未完成。

（二）财务管理制度执行不严格。部分采购管理不规范，5****政府购买服务预算、未审批先采购、采购合同倒签、未对合同履行实施有效监控、验收不严格、项目效果不明显等情况。“三公”经费管理不严格，3****工会经费账户列支公务接待、公务用车等行政运行费用，个别公务出行“先出行后审批”、公务接待手续不完整等情况。收支管理不规范，3家单位存在向非所属预算单位拨付补助经费，向非工会会员发放慰问金，****工会经费收支预决算信息，未及时足额上缴团费，未按规定返还基层团组织留用团费等情况。

（三）部分工程项目管理不规范。2家单位49个项目工期滞后，1家单位4个项目未竣工验收先交付使用，3家单位76个项目已投入使用但未完成财务决算，1家单位2个项目合同倒签。

（四）对所属单位监管薄弱。1家单位****小学和幼儿园的责任督学进行考核、****学校的实习单位开展评估。1家单位下属企业发放征地拆迁款不到位，超标准发放绩效奖励，支付征拆款审批流程倒置。

四、国有自然**资产审计情况

实施了1个街道3名领导干部的自然**资产离任审计。审计结果表明，相关领导干部能够认真贯彻落实党中央关于生态文明建设决策部署，履行自然**资产管理和生态环境保护责任。审计发现的主要问题：

（一）土地利用管理不规范。土地承租方在未取得相关用地手续的情况下实施建设，部分处农用地和建设用地被非法占用，代建单位超期使用2处工程临时用地，土地图斑整改率低。

（二）污染防治工作存在不足。1处废旧**整治不到位，堆放石料和建筑废土，矿坑积水较深，存在安全隐患。控源截污工作有待进一步完善，如：4处排洪渠、排水沟存在不同程度污染，1处截污工程未达预期效果，6处入河排水口整治未按时完成。个别年度大气污染防治约束性目标任务未完成，个别路段扬尘污染防治不到位。

五、国有企业审计情况

开展了1家国企2名领导人员任期经济责任审计。审计结果表明，被审计领导人员较好地履行了经济责任。但在投资管理、工程建设管理、资金管理等方面还存在一些问题。

六、审计建议

（一）深化预算管理改革，提升财政管理水平。加强财政**统筹，积极争取上级资金，盘活各类存量**。合理安排支出规模，****政府债务资金，推进项目支出标准体系建设。加快支出进度，增强预算约束刚性，不断提高支出效率。健全财会监督体系，提升预算管理和财务管理能力。

****政府投资管理，促进项目提质增效。完善项目储备机制，编制滚动投资计划。加强前期论证，从源头上提高财政资金使用效益。强化业主职责，完善代建管理机制，规范代建管理行为，对政府投资项目进行全过程监管。建立评估制度，****政府投资管理水**投资效益。

（三）加强国企经营管理，强化内部风险防控。完善国有企业内控体系建设，规范“三重一大”决策程序，加强重大投资、工程建设、招标采购和资产管理等重点领域、关键岗位和关键环节的管控。严格落实风险防控措施，有效约束自由裁量权，规范经营管理，预防腐败，推动管理工作效率、效益的提升。

本报告反映的是2022年度区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。针对这些问题，区审计局已依法出具审计报告、下达审计决定，提出整改要求。有关部门单位高度重视审计整改工作，坚持边审边改、立查立改，正积极采取措施推进整改。下一步，区审计局将认真跟踪督促，年底前报告全面整改情况。

****

2023年8月16日