——2023年8月31******区第十七届****委员会第十六次会议上

****局长 周 奎

主任，各位副主任，各位委员：

按照会议要求，受区政府委托，****人大******区2022年度财政预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据《中华人民**国审计法》《中华人民**国审计法实施条例》等相关法律法规规定，区政府组织力量对2022年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明，全区认真学习贯彻党的二十大精神，面对复杂严峻的外部环境和新冠疫情的冲击影响，全区上下坚定一心，坚持稳中求进的工作总基调，财政运行总体平稳。

——狠抓财政收入，支持重点项目建设。多方挖掘财税**，全年地方一般公共预算收入完成58724万元，较上年55814万元增加2910万元，增幅5.2%。争取各类上级补助210399万元，同比增长12.3%。新增专项债券资金35100万元，支持**黑猪农牧产业融合园、成渝**经济圈新经济产业园及基础设施配套建设等11个项目顺利实施。

——优化支出结构，保障重点民生支出。持续压缩“三公”经费支出，2022年“三公”经费总计支出1001万元，比2021年1025万元下降24万元，下降2.33%。保障重点民生投入，当年教育支出达48413万元，占比19.47%（与一般公共预算支出248527万元比较，下同）；社会保障和就业支出达45086万元，占比18.14%。全面清理盘活存量资金37865万元，统筹历年结余存量资金68455万元用于重点项目支出，支持经济社会发展。

——围绕重点任务，有力落实重大政策。在高标准农田建设方面，新增和改善灌溉面积、排水面积分别为3.88万亩、2.08万亩，年节约农田用水290余万立方米，进一步改善农田灌溉和排水条件。在农村人居环境整治方面，近三年全区共投入农村人居环境整治各类资金47878万元，组织实施完成农村户厕改造20818户，**农村污水处理设施25座，推进健康乡村建设，持续改善农村人居环境。在养老政策执行方面，高龄津贴及百岁老人补贴覆盖全区16136名老人，老年人生活得到进一步改善；同时进一步健全完善区域性养老服务政策，加大养老服务投入，推进养老机构建设，整合养老服务**，在提升养老机构服务质量等方面取得良好的社会效益。

——加强制度建设，积极推进绩效评价。2022年出台了《进一步深化财政预算绩效管理40条措施（试行）》，建立全覆盖、全类型、全拓展、全环节、全流程的管理措施，进一步明确绩效管理流程及操作流程。出台了《关于分行业、分领域绩效指标和标准体系建设试点方案》，****体育局、区卫健局选取6个项目，****分行业、分领域、分层次的核心绩效指标体系建设工作，逐步完善绩效指标标准体系建设。

——压实整改责任，全方位提高整改质效。2022年，扎实开展审计整改“清零行动”，持续释放整改从严从实信号，对近年来审计发现问题整改结果进行分类管理，确保审计整改“后半篇”文章落实落地。同时，要求各整改责任主体单位认真整改。本次报告期内共完成计划审计（调查）项目22个，查出问题金额25374万元，移送问题线索5条，相关单位和相关责任人受到处理，提出审计建议81条，推动建立各类制度15项，促进财政增收节支和挽回损失80万元，审减投资额3760.51万元。开展重点行业系统严肃财经纪律整治突出问题专项行动，国资、教体、卫健系统自查发现不动产管理、财务管理方面的问题633个，整改金额5320.33万元，针对发现的问题累计建立制度143项。

一、区级财政管理和决算草案审计情况

重点审计了预算编制和绩效管理、预算执行及决算（草案）编制、财政风险管理和防范、重点政策和专项资金管理等4方面情况，发现的主要问题：

（一）预算收入管理方面。由于房地产经济下滑严重导致企业经营困难等原因，**区有5个项目应征未征城市基础设施配套建设费964.88万元。

（二）预算编制管理方面。一是预算编制不完整。上级转移支付3814万元、一般公共预算上年结余2436万元未完整编入年初预算。二是国有资本经营预算编制管理不规范。主要是国有企业未按要求编制收支计划，预算收支约束力不强。同时区级国有资本经营预算编制办法过期作废，未及时出台新的编制办法，国有资本经营预算编制缺乏制度性文件。三是预算下达不及时。未及时将上级转移支付资金下达到各单位，涉及7笔4291.04万元。

（三）预算执行方面。一是23个项目预算执行率低。23个项目预算6160.66万元的执行率低于50%。二是社保专户往来款未及时清理。财政社保专户未及时清理往来款32.23万元。三是资产反映不实。区财政局总预算“股权投资”科目余额388.5万元。近年来对外实际货币投资、实物（资产）投资、国有企业资本金注入未计入资产。

（四）财政风险管理和防控方面。一是存量暂付款清理消化目标任务完成难度较大。区财政2018年12月底需清理消化的存量暂付款94716万元，截至2022年底未清理消化存量暂付款余额62673万元。二是债券资金8316.71万元未及时支付。一般债券352.71万元，5个专项债券项目资金7964万元未及时实现支付。

（五）重点政策和专项资金管理方面。一是4个交通运输项目未及时开工。2022年省级交通专项资金4个项目实际开工比计划开工晚4个月。二是项目推进缓慢，未及时发挥资金使用绩效。****农业农村局实施的全安镇清污分流项目，区民政局实施的乌龙河流域生态治理项目。

二、区级部门预算执行审计情况

对9个单位开展了预算执行审计，重点关注部门预决算编制、预算资金绩效管理等5方面内容，发现的主要问题：

（一）预决算编制方面。一是预算编制不科学。4个单位未结合实际编制年初预算导致项目预算执行率低，涉及金额76.94万元。二是决算信息填报不准确。2个单位决算报表与财务账部分科目不一致，涉及差额5.89万元。

（二）财经制度执行方面。一是票据审核把关不严。2个单位存在使用发票复印件支付费用、支付办公费签字不齐全的问题。二是超范围列支经费。2个单位在专项经费或公用经费中列支其他费用。三是差旅费报销不规范。3个单位差旅费填报、支付不规范。四是3个单位未及时清理往来款297.42万元。

（三）贯彻落实“过紧日子”方面。一是未及时盘活存量资金。4个单位未及时清理盘活存量资金22.73万元。二是超预算支出经费。4个单位超预算支出会议费、差旅费等“六费”5108.63万元。三是多缴、预缴住房公积金。1个单位扩大住房公积金缴费基数，多缴住房公积金2.26万元；2个单位在住房公积金账户有结余的情况下仍多预缴1.35万元。

（四）项目绩效管理方面。一是民生项目未完成绩效指标。1个单位实施的1项工程项目未实现满意度效益目标。二是项目资金测算依据未细化。1个单位实施的6个项目资金测算依据编制不细化，无测算过程，无具体费用明细。三是项目绩效预算执行偏离未及时调整。2个单位实施的2个项目未结合实际情况及时调整绩效目标。

（五）内控制度建立方面。一是未建立相关制度。1个单位3项内控制度编制依据过期失效、1项内控制度未建立。二是内控制度与上级规定相抵触。2个单位制定的内控制度与上级规定相抵触。三是内控制度不切合实际。2个单位大额资金支出限额不符合单位日常经济业务活动实际情况。1个单位财****银行存款三方对账机制。

****政府采购政策执行方面。主要存在3个****政府采购合同、11****政府采购程序、15个项目未公开采购意向、25个项目未按规定公告等问题。

三、重大政策落实审计情况

对高标准农田建设、农村人居环境整治相关政策和资金管理、养老机构运行管理等重大政策措施落实情况进行了审计。

（一）高标准农田建设情况专项审计。重点关注了高标准农田建设中规划引领情况、建设管理及建后利用等4方面内容，发现的主要问题：一是规划引领作用发挥不够。主要是尚未完善将永久基本农田逐步建成高标准农田的有关规划，未正式出台《******区“十四五”高标准农田建设规划》《******区高标准农田建设规划（2021-2030年）》等中长期规划，仅以年度实施方案指导高标准农田建设。二是高标准农田建设管理不到位。2个建设项目偷工减料，虚报路面厚度，办理结算时未相应扣减虚增工程量，涉及金额14.85万元。同时还存在项目业主擅自变更工程建设内容，高标准农田管护机制不健全，提前拨付项目补助资金29.35万元的问题。三是高标准农田建后利用不力。存在1759亩2020年存量“非粮化”面积未全面消化到位，新增“非粮化”面积117.62亩，163亩高标准农田因农村建房、厂房建设等被占用形成“非农化”，未全面落实耕地质量监测工作及虚报大豆种植面积91.31亩的问题。四是财政资金投入保障不足。主要是亩均投入未达到3000元标准，土地出让收入实际未投入高标准农田建设等问题。

（二）农村人居环境整治相关政策和资金情况专项审计。重点关注了农村厕所革命、农村生活污水治理等5方面内容，发现的主要问题：一是农村“厕所革命”方面。审核把关不严，重复补助资金以及改造后的户厕不达标，导致财政资金使用绩效不佳。二是农村生活污水治理方面。存在1座已建成的污水处理设施闲置、部分污水处理设施建成后因设施存在污水收集管网破损、人工湿地杂草丛生等情况造成使用绩效不佳的问题。三是农村生活垃圾治理方面。主要是未及时完成行政村推广生活垃圾分类处置措施的目标。四是面源污染治理方面。****经营店农药采购、销售台账登记和保存不规范，农药包装废弃物回收台账登记不合规，农药经营许可证审批超过规定时间等问题。五是村容村貌提升方面。未及时编制传统村落保护发展规划，未及时拨付10户农村危房改造补助资金26.5万元。

（三）养老机构运行管理情况专项审计调查。重点关注了贯彻落实养老方针政策及目标任务、养老服务机构项目**及改造等4方面内容，发现的主要问题：一是贯彻执行上级方针政策和决策部署及目标任务完成方面。存在2项养老机构补贴政策未有效落实、养老服务综合监管保障措施未建立、2处场所未经登记擅自从事养老服务经营活动、44间社****中心运营阻滞、7个养老服务重点项目未达到目标建设进度、养老机构专业化护理**未达到规划目标要求等问题。二是养老服务机构**、改造提升项目管理方面。存在7个养老服务项目履约保证金未足额收取或未及时清退、22****政府采购项目未及时发布公告、1个养老服务施工项目提前支付勘察费、2个养老机构建设项目未及时办理竣工决算的问题。三是专项资金管理使用方面。审核把关不严，向不符合条件的人员发放养老津贴1.84万元。同时还存在4个养老机构项目建设资金使用进度缓慢、养老场所租金收入39.38万元未及时缴库、养老服务业发****人大和社会监督等问题。四是公办养老服务机构运行管理方面。存在4家公办养老机构未对外公示收费项目、8家公办养老机构未及时为老人提供健康年检服务、9家公办养老机构未按规定办理证件、13家公办养老机构可视化运营不规范、13家公办养老机构内控制度不健全等问题。

四、政府投资审计情况

重点关注了投资项目审批、招标、合同、建设等各个环节，报告期内共计审（核）减工程造价7584.31万元，覆盖28个政府投资建设项目。发现的主要问题：

（一）程序管理方面。18个项目未按规定取得用地审批手续，13个项目未按规定办理水保、环评手续，9个项目未按规定办理质量监督登记，13个项目未按规定办理施工许可证。

（二）合同管理方面。7个项目未按核准方式确定勘察、设

计、监理、施工单位，2个乡镇污水处理项目合同金额超招标限价，4个项目合同条款背离招标文件，6个项目未及时缴纳履约保证金。

（三）建设管理方面。24个项目多计工程投资3476.69万元，14个建设项目竣工资料未报主管部门归档备案，22个项目前期论证不充分。

五、国有资产管理审计情况

****办公室印发的《******区****委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定》，重点关注行政事业、自然**资产等国有资产管理使用情况。

（一）行政事业性国有资产审计情况

1.资产底数不清。6个单位漏记10处房产、318.23万元设备。2个单位办公家具和设备账实不符，涉及差异数量1903项。

2.资产处置不规范。3个单位未按程序处置办公设备4821.82万元。2个单位未及时对已达到报废条件的闲置资产进行处置，涉及资产原值35.61万元。

3.资产低效闲置。2个单位未及时对21处闲置资产制订盘活措施。1个单位1辆公务车闲置未有效利用。1个单位采购的1台无人机由于未取得驾驶资质闲置未使用。

4.资产管理责任不明确。9个单位5772项资产未明确使用部门、使用人等。

（二）国有自然**资产审计情况

1.落实决策部署不到位。******区林业有害生物防治应急预案。二是未组织开展林业有害生物防治技能培训。

2.履行监管责任不到位。一是3宗设施农业用地未及时上图入库。二是集体林权数据整合建库及不动产确权登记工作严重滞后。三是未建立林长制信息发布平台。

六、审计建议

（一）严肃财经纪律。一是勤俭节约过日子。坚持过紧日子思想，严控一般性支出，保持必要的支出强度，兜牢“三保”底线。二是强化预算约束。****人大批准的预算，坚决禁止无预算、超预算支出，持续完善内控体系，扎牢织密预算管理等重点领域制度笼子。三是整饬财经秩序。将财经纪律作为一项长期任务贯穿于各类监督中，通过持续不断揭示违反财经纪律重大问题，促进公共资金、资产、**安全高效使用。

（二）加强绩效管理。一是加强绩效目标编制。提高预算绩效目标和指标设置的科学性、合理性，加强对部门绩效的监督管理。二是加强绩效评价。聚焦重点项目和重大政策实施，开展重点绩效评价。三是加强绩效目标监督。重要绩效目标、绩效评价结果与预决****人大常委会，依法依规向社会公开，通过推进预算与绩效管理一体化，推动财政资金聚力增效，服务保障高质量发展大局。

（三）强化资产管理。一是做好清查，摸清家底。组织对全区资产进行清查盘点，全面细化和完善资产管理系统，准确完整登记信息，同时避免多头管理。二是建立台账，分类处置问题。对于历史原因无法处理的问题，进行集中汇总，统一研究处理方案。三是建立制度，压实责任。继续完善约束机制，加大监管力度，结合**区实际出台《行政事业单位国有资产管理办法》，系统规范资产管理、配置、使用、处置等各个方面，压实管理责任。四是盘活资产，发挥效益。根据实际情况，推进存量资产充分利用和调剂共享，切实提高现有资产使用效益，不断推进资产盘活进度，进一步发挥资产效益。

（四）防范财经风险。一是严格预算管理。不断完善预算决策机制，强化预算约束，规范部门预决算编制。二是持续推进消化暂付款。在逐步消化存量暂付款的同时，健全财政暂付款审批制度，严控增量。三是积极化解债务。统筹资金资产**和各类政策措施稳妥化解债务风险，确保债务风险总体可控。

本报告反映的是2022年度财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。对这些问题，****审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定，有关单位正在积极整改。下半年工作中，区政府将进一步压实各被审计单位整改主体责任、主管****审计局的督促指导责任，****人大常委会开展审计发现问题整改情况跟踪调研，认真督促落实整改工作。相关整改情****人大常委会专题报告。

主任，各位副主任，各位委员，****委员会****人大监督支持下，****中心工作，牢牢把握正确方向，坚决做到“如臂使指”，做到中心工作抓什么就审什么，审计报告就重点反映什么。进一步完善审计监督制度、推进审计全覆盖、提升审计项目质量，以有力有效的审计监督服务保障经济工作发展大局。