**市**区2022年度财政预算执行和其他
财政收支的审计工作报告
——****人大常委会第10次会议上
区审计局局长 冯兵
区人大常委会:
受****委托,****人大常委会报告2022年度区本级财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请予审议。
根据《中华人民**国审计法》的规定,区审计局依法对2022年度本级财政预算执行和其他财政资金收支情况进行了审计。审计结果表明:面对新冠疫情的冲击、经济下行、收支矛盾突出等严峻挑战,在区委、区政府的坚强领导下,全区各部门深入贯彻落实习近平总书记对**、对**重要指示精神,认真落实国发﹝2022﹞2号和国函〔2022〕65号文件精神,坚持稳中求进总基调,围绕“四新”主攻“四化”,紧扣重大政策落地落实,强化存量资金统筹,积极盘活资金,统筹推进疫情防控和经济社会发展,有序开展各项工作。财政收支运行平稳有序,重点领域支出得到了较好保障。
——压实重点领域支出责任,持续兜牢民生底线。一是严格预算管理,强化预算执行,落实“三保”支出主体责任,大力压减一般性支出,将“三保”支出作为预算支出重点,统筹做好“三保”资金保障落实,2022年,“三保”支出预算安排66.31亿元;二是坚决扛起疫情防控政治责任,全面贯彻落实党中央重要决策部署和省、市、区各项要求,全力以赴调度保障资金,全区统筹资金投入疫情防控3.02亿元;三是优化财政支出结构,持续加大重点领域支持力度。2022年区本级教育支出33亿元,比2021年增支4.12亿元;卫生健康支出9.31亿元,比2021年增支3.95亿元;社会保障和就业支出11.72亿元,比2021年增支4.08亿元。
——****中心工作,扎实推进“四新”“四化”、乡村**走深走实。一是严格落实“四个不摘”要求,巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村**有效衔接,全区财政衔接推进乡村**补助资金投入4.56亿元。二是围绕“四新”主攻“四化”,积极向上争取政策指导和资金支持,2022年获批专项资金534.99万元,用于推进“四化”领域项目建设。
——强化财政资金统筹,大力保障重点支出。坚持落实“过紧日子”要求,全面盘活存量资金。2022年,有效盘活财政存量资金3.87亿元,用于土地补偿、棚户区改造及安置房购房补贴、基础设施建设、教育补助等重点领域支出。
——有序推进审计整改,促进整改提质增效。****政府高度重视审计整改工作,****委员会对审计整改工作作出的安排部署,坚决扛起审计整改的政治责任,以更高的政治站位、更迅速的实际行动、更过硬的工作措施,健全审计整改机制,强力推进审计发现问题整改工作提质增效,促进审计成果有效转化。截至2023年7月底,“十三五”以来,****机关反馈的问题928个,已完成整改的问题730个,正在整改的问题198个,整改完成率78.66%。对正在整改的问题,区审计局将多措并举加大跟踪督促力度,持续推动问题整改,提升审计整改实效。
一、本级财政预算执行审计情况
本次****财政局管理的2022年区本级财政预算执行和决算草案编制情况,并延伸审计“四化”专项资金、“三保”支出等方面内容。2022年区本级决算草案反映,一般公共预算全年收入1,365,848万元、全年支出1,358,711万元、年终结余7,137万元;政府性基金全年收入441,988万元、全年支出435,858万元、年终结余6,130万元;国有资本经营预算全年收入879万元、全年支出524万元、年终结余355万元;社会保险基金上年结转结余8,114万元、本年收入52,469万元、本年支出42,375万元、年末滚存结余18,208万元。2022年区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好,决算草案基本真实地反映了2022年各项财政收支情况。发现的主要问题有:
(一)财政资金管理使用方面
一是改变预算资金用途694.88万元;二是教育工程资金拨付缓慢,涉及金额34,971.07万元;三是未及时拨付专项资金454万元;四是未足额拨付2022年度高中生均公用经费39.69万元;五是未及时拨付基本药物补助资金718.95万元;六是挤占、挪用专项资金18.38万元;七是超标准发放补助377.99万元。
(二)乡村**衔接资金项目管理方面
一是部分乡镇建设项目合同内容不完整,缺少质量保证金条款;二是个别乡镇未按约定扣除质量保证金1.33万元。
(三)其他方面
一是未按计划消化暂付款;二是无依据调整账务。
二、部门预算执行审计情况
2023年,区审计局完成了对2个部门2022年度预算执行情况和其他财政财务收支审计项目,审计发现的主要问题有:
(一)预算编制和执行方面
一是1个部门预算编制不完整,未将上级补助资金全部纳入预算、未及时拨付宗教协管员奖励经费7.80万元;二是1个部门年初预算编制不科学,未按需编制预算、未按照批复的预算科目使用资金21.81万元、应缴未缴财政资金281.73万元等问题。
(二)会计核算方面
一是1个部门未实质性分设会计与出纳工作、大额资金使用未严格执行“三重一大”决策制度、未按规定装订原始凭证;二是1个部门往来款项未及时进行会计核算,涉及金额2,376.50万元、疫情防控物资未进行会计核算,涉及金额4,598.27万元等问题。
(三)资产管理方面
一是1个部门未建立固定资产管理制度,随意处置固定资产;二是1个部门对固定资产、疫情防控物资管理不规范,导致资产账账不符、账实不符。
(四)财务报告方面
一是1个部门财务报告与相关报表数据不相符;二是1个部门2021年度财务报告编制不准确。
(五)其他方面
1个部门未按合同约定收取租金22.60万元等问题。
三、领导干部经济责任审计情况
2022年8月至2023年7月,区审计局完成了2个经济责任审计项目,审计发现的主要问题有:
(一)****政府经济方针政策和决策部署情况方面
一是1个乡镇扶贫资产监管责任落实不到位,导致群众利益受损;推动发展壮大集体经济,领导和支持集体资产管理作用发挥不够;未及时拨付征地拆迁费447.16万元等问题。二是1个部门未及时拨付宗教协管员奖励经费7.80万元。
(二)重大经济事项的决策、执行和效果方面
一是1个乡镇应收未收本金、红利、滞纳金共220.41万元、违规补助,造成损失15万元、****采石场支出21.92万元、未按合同收取借款本金、利息、罚息合计42.93万元;二是1个部门大额资金使用未严格执行“三重一大”决策制度。
(三)经济风险防范和财政财务管理方面
一是1个乡镇资金管理、使用不规范,会计核算不规范、不严谨,往来款管理和资产管理不规范,决算数据不准确,未及时缴纳应缴款项7.77万元及未及时收缴资产租赁收入2.78万元;二是1个部门未实质性分设会计与出纳工作、虚报财政资金3.16万元、财务管理不规范、会计凭证装订不完整、未建立固定资产管理制度,随意处置固定资产等问题。
(四)民生保障和改善、生态文明建设项目管理方面
一是1个乡镇存在3个项目未办理竣工结算,无依据支付工程款、重复申报项目、项目实施效果差,未发挥财政资金效益、国储林项目违规指定施工方,多付项目款、辣椒苗采购项目超合同约定多支付苗款、虚报供苗面积多领取苗款等问题;二是1个部门存在项目监管不到位,造成财政资金58.97万元损失浪费、虚增项目工程量,多支付工程款2.88万元、未经审批擅自处置村集体资产、3个项目未按约定发放分红资金、建设项目不符合相关建设程序、扶贫项目资产管理不规范、建设项目未达到支付条件拨付工程款27万元、项目验收进度缓慢等问题。
四、固定资产投资审计情况
2022年7月至2022年10月,区审计局完成了一个安置房项目竣工决算审计,审计发现的主要问题有:一是建设单位拖欠农民工工资66.32万元;二是违规退还履约保证金150万元;三是未对出借的2,000万元资金,履行共管和代理支付责任,未收回利息1,987.20万元;四是超合同约定,多支付服务费12.22万元;五是改变中央专项资金用途,涉及金额403.85万元;六是施工单位未按设计施工,偷工减料;七是5676.09㎡商铺闲置超两年等问题。
五、重大违法违纪问题线索情况
2022年7月至2023年7月,区审计局审计发现并移送涉嫌违法违纪案件线索5项,均移送至纪检监察部门,涉及金额19191.38万元,涉及人员7人。
审计指出问题后,各整改责任单位高度重视,主动整改,强化管理,完善制度。2022年8月至2023年7月,归还原资金渠道1,090.17万元,促进拨付资金到位36,647.02万元,挽回(避免)损失12.23万元。下一步,我们将进一步加大督促指导力度,确保审计发现问题整改到位,****人大常委会报告全面整改情况。
六、下步工作建议
(一)加强财政预算统筹,提高财政资金使用效益。一是牢牢把握国发〔2022〕2号文件和《推动**高质量发展规划》出台重大机遇,紧紧围绕乡村**、生态环保、民生领域等重点任务、重点工作、重点项目,加强财政**统筹,有效盘活存量资金,切实做好财政资金收支管理。二是合理安排支出预算,持续优化财政支出结构,严格落实过紧日子要求,严控一般性支出,大力压减非重点非刚性支出,加强预算项目必要性、可行性、合规性审核,过程中加快支出进度,做好财政保障能力的协调统筹。三是切实提升财政资金使用效益,加强对专项资金使用的全过程监管、绩效跟踪,切实提高资金使用效率,确保资金投入发挥实效。
****政府债务监管,防范化解风险隐患。一是坚持底线思维,加强地方债务实时监测和风险防控,进一步规范债券资金使用管理,促进债券资金使用与项目建设周期和用款需求相匹配,及时跟进项目实施情况,加强对落实“三重一大”决策制度、工程招投标、重大交易等重要环节的监管,****政府债务偿还风险。二是强化债务风险意识,妥善化解债务存量,通过合理的预算安排、提升国有企业造血能力等一****政府隐性债务,努力完成化债计划,加强地方债务风险防控,守住不发生系统性风险的底线。
(三)强化责任意识,提升部门管理能力。加强部门预算管理和财务管理能力的培训提升,增强各部门基础管理工作的精细化水平。****事业单位资产管理机制,****事业单位科学合理管理使用国有资产,督促单位和部门规范日常财务管理、会计核算,完善资产信息管理,确保资产数据的准确性。
(四)强化审计监督,着力提升整改工作效率。一是督促各整改主体责任单位严格落实整改工作,主要领导切实担起第一责任,把党的领导贯穿整改工作全过程各环节。二是不断优化审计整改督促检查方式方法,强化督促和指导,确保审计整改工作不留空档,切实发挥审计“后半篇文章”作用。
区人大常委会,2023年是贯彻落实党的二十大精神的开局之年,做好各项经济工作意义重大。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大精神,认真贯彻落实习近平总书记关于**工作、审计工作的重要讲话和重要指示批示精神,****区委的坚强领导下,全面依法履行审计监督职责,****人大监督,以高质量审计成果助推全区经济社会高质量发展,为建****示范区先行区新篇**献新力量。
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