包号

分包项目名称

数量

简要技术需求或服务要求

1

第一包：财务决算审计质量检查（5家企业）

1项

****审计服务：第一包财务决算审计质量检查，对西**属国有企业****集团****公司、北****集团有限公司、****集团有限公司、****集团有限公****集团有限公司的2023年度财****集团合并****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据及其他相关资料进行质量检查（以下简称：质检）。

(一)质检内容

主要包括但不限于以下：

1.检查财务决算报表期初数的调整依据是否规范、充足，数据是否准确。

2.会计核算方法是否符合新企业会计准则的要求。财务内控管理制度是否规范健全。

3.检查集团合并报告并表范围是否规范完整准确，是否存在应合并未合并，不应合并进行合并的情况，并核对与久其树形结构的层级、户数是否一致。

4.对2023年度企业财务决算审计报告（含财务决算报表及会计报表附注）、财务专项说明及其他相关资料进行质量检查，并出具检查意见。重点检查审计报告意见类型是否客观公允；报表数据是否真实准确，是否公允反映了企业财务状况、经营成果和现金流量；会计报表附注是否规范、信息披露是否完整；关联方交易和往来是否抵消完整和规范；财务专项说明及其他相****国资委的相关要求，如因会计政策调整或合并范围变化等因素而引发的重大会计调整事项，资产负债率高于70%的企业债务风险情况说明，重大公允价值变动以及单笔大额资产减值准备的计提与转回、转销，投资收益的合规计量等可能会对企业利润等重要指标产生重大影响的事项是否进行了专项说明。

5.****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据（含电子版数据）是否符合上报要求，且是否与企业审计报告中的财务决算报表数据保持一致。

6.检查企业2022年度管理建议书落实情况并出具检查意见。

7.检查各企业“三降一减一提升”专项工作考核指标落实情况，（此处“三降一减一提升”是指：降杠杆、降两金、降成本、减亏损、提升经济效益）。

8.****国资委需要检查的其他事项。

2

第二包：财务决算审计质量检查（8家企业）

1项

****审计服务：第二包财务决算审计质量检查，对西**属国有****集团公司、****公司、****集团****公司、****集团有限公司、******集团有限公司、**市西****公司、******公司、******集团有限公司的2023年度财****集团合并****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据及其他相关资料进行质量检查（以下简称：质检）。

(一)质检内容

主要包括但不限于以下：

1.检查企业财务决算报表期初数的调整依据是否规范、充足，数据是否准确。

2.对于事转企首次并表企业，要检查是否符合并表条件，期初数入账依据是否充分合规，数据是否真实准确。

3.会计核算方法是否符合新企业会计准则要求。财务内控管理制度是否规范健全。

3.检查集团合并报告并表范围是否规范完整准确，是否存在应合并未合并，不应合并进行合并的情况，并核对与久其树形结构的层级、户数是否一致。

4.对2023年度企业财务决算审计报告（含财务决算报表及会计报表附注）、财务专项说明及其他相关资料进行质量检查，并出具检查意见。重点检查审计报告意见类型是否客观公允；报表数据是否真实准确，是否公允反映了企业财务状况、经营成果和现金流量；会计报表附注是否规范、信息披露是否完整；关联方交易和往来是否抵消完整和规范；财务专项说明及其他相****国资委的相关要求，如因会计政策调整或合并范围变化等因素而引发的重大会计调整事项，资产负债率高于同行业平均水平的情况说明，重大公允价值变动以及单笔大额资产减值准备的计提或转回、转销，投资收益的合规计量等可能会对企业利润等重要指标产生重大影响的事项是否进行了专项说明。

5.****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据（含电子版数据）是否符合上报要求，且是否与企业审计报告中的财务决算报表数据保持一致。

6.检查企业2022年度管理建议书落实情况出具检查意见。

7.检查各企业“三降一减一提升”专项工作考核指标落实情况，（此处“三降一减一提升”是指：降杠杆、降两金、降成本、减亏损、提升经济效益）。

8.****国资委需要检查的其他事项。

3

第三包：财务咨询、决算审计服务和企业综合绩效评价

1项

****审计服务 第三包：财务咨询、决算审计服务和企业综合绩效评价，****国资委下属的所有企业提供财务顾问服务、****国资委2023年度企业财务决算报表、审计报告及相关资料的审核提供人员支持、对两家企业提供综合绩效评价服务。

（1）财务咨询服务

****事务所为区国资委提供财税政策、企业财务管理咨询、财务专业知识培训服务，就国资国企改革发展中涉及的财务问题提出意见建议等业务。

（2）企业年度财务决算审计

****事务所派遣一名具有中级职称或相当于中级及以上职称水平且具有丰富企业财务决算审计经验，能熟练操作久其等类似财务软件****国资委对系统内企业2023年度审计报告及2023年度国有资产统计报表（年度财务决算报表）及相关资料进行审核，直至审核工作结束。审核中，该工作人员能够以国家财务会计制度为依据，对系统企业上报的2023年度财务决算报表（国有资产统计报表）及相关资料进行专业性审核，对重要问题能够提出独立性、建设性指导意见。通过加强企业年度财务决算审计工作，提高企业会计信息质量。

（3）企业综合绩效评价

****国资委直接监管2家企业按照功效系数法，通过建立综合评价指标体系，对照相应行业评价标准，对企业特定经营期间的盈利能力、资产质量、债务风险、经营增长以及管理情况等进行综合评价。

（4）其他

****国资委、****政府****国资委监管需要，****中心内部管理情况进行综合检查，对检查情况剔除评价和建议，其他需要组织实施的专项审计内容另行协商。