依据**地区2023年度县（市、区）审计发现问题整改不力考核细则，****审计局整改督查科确认，现将2023年度考核中涉及我县的审计项目整改完成情况公示如下：

一、省对地目标考核中，涉及我县审计项目整改完成情况

省对地目标考核中，涉及我县的项目是2022年度省审计厅实施的瓦樟公路竣工决算审计，具体问题为：“工程结算不实，多计工程造价 1467.82万元”的问题，该问题已纳入到2022年度省级预算执行和其他财政收支审计中，作为省对地审计整改不力考核内容。（****交通局、塔****指挥部）。

涉改问题及整改完成情况如下：

一是主体、交安工程施工段存在多计量工程量、数据不准确、取费不合理等结算不实问题，多计工程造价5，429，851.54元。

整改情况：已完成整改。

整改措施：已****指挥部未付工程款和质保金中扣回，其中A1标段2,401,204.01元，A2 标段2,871,241.53元，JA1标段157,406.00元，共计扣回5，429,851.54元，已于2023年12月12日上缴县财政。

二是多支付施工单位税金9，248,316.64元。

整改情况：已完成整改。

整改措施：****指挥部质保金中扣回9,248,316.64元，已于2023年12月12日上缴县财政。

二、地对县目标考核中，涉及我县审计项目整改完成情况

地对县审计发现问题整改不力考核，共涉及2022****审计局对我县实施的审计项目三个：

（一）第二轮优化营商环境相关重点政策措施落实情况审计

涉改问题和整改完成情况如下：

1.2018年至2020年开发区企业创新创业载体服务方面。区域发展不平衡，多数开发区内未设立科技企业孵化器、众创空间、****基地，未能发挥科技成果转化载体作用。（涉改****经济开发区管理委员会）。

整改情况：已完成整改

整改措施：****开发区已入驻企业12户，其中投产企业6户，入驻时间均已超过三年，近年来无新入驻企业，根据《**科技企业孵化器和众创空间备案服务办法》的规定，目前现有情况不符合建立科技企业孵化器、****基地标准。2022年，****经济开发区发展定位和主导产业，围绕寒地试验、寒地生物、“双豆”等产业，加大招商引资力度，****开发区企业入住率，逐步建立企业孵化器。

2.2019年至2020年招投标保证金收退、招标代理费收取使用方面。（涉改单位为****建设局）。

（1）超标准收取保证金14.11万元。**县违规收取保证金的项目17个，招标单位8家，代理机构3家，投标单位59家，这些项目的保证金应收共计671.29万元，实际收取共计685.4万元，共多收14.11万元。

（2）未及时返还企业招标保证金。**县共涉及未及时返还投标保证金的项目50个，招标单位17家，代理机构4家，投标单位180家，这些项目的保证金共计438.3万元。

整改情况：已完成整改

整改措施：****建设局发布《关于加强房屋和市政基础设施工程项目投标保证金收退管理的通知》，申请地区公共**协助沟通省公管办，帮助查询审计报告中问题项目是否已全部完成保证金退还工作。经咨询，省公管办已于2021年4月开展原公共**交易平台2017年上线以来，截止到2020年底，已在平台发布招标公告，但投标保证金或文件费仍然没有按照相关法律法规规定退回的项目专项清退整治行动，并于2021年12月底前已完成所有相关（**台2017年上线以来）项目的保证金或文件费清退工作。新平台已更新自动清退投标保证金系统，以免发生到期未退还投标保证金情况。

（2****粮库****公司 2019年1月至2021年12月资产负债损益以及其他财务收支情况审计（涉改单位：****发改局、**粮库）

涉改发现问题及整改完成情况如下：

1.大豆溢余330.14吨未及时入账

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对****粮库溢余粮管理制度，在今后经营和收购工作中，严守制度，及时入账。

2.未按规定登记粮食分仓保管账导致粮食账实不符

整改情况：已整改

整改措施：****粮库****公司针对该问题安排专人对粮食分仓保管账逐日按出库日报表进行填写，做到“三账统一”，账实相符。

3.未正确核算费用，导致虚增利润361,235.14元

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对该问题在2022年7月24、25组凭证中进行以前年度损益调整。在今后的会计核算工作中，应当以权责发生制为基础，凡是当期已经实现的收入和已经发生或应当负担的费用，不论款项是否收付，都应当作为当期的收入和费用；凡是不属于当期的收入和费用，即使款项已在当期收付，也不应当作为当期的收入和费用。坚决做到费用核算真实，如实反映企业实际经营情况。

4.延迟核算费用410,000.00元

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对该问题完善财务核算制度，当期发生费用当期入账，真实反映企业实际经营情况。今后坚决杜绝财务延迟核算费用的发生，避免导致企业当年利润不实。对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。

5.未按规定计提坏账准备

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对该问题完善会计管理制度，重新制定计提坏账准备政策，对其他应收款中陈化粮价差利息、****公司往来账龄较长的欠款，计提坏账准备。

6.固定资产盘亏57,446.30元

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对该问****粮库主任带队，找原当事人核实二十年前情况，经深入****管理局化验室将账面原值55,000元的气象色谱仪追回；因年代久远，人员更替，显微镜无法找回，企业对账面原值2,446.30元的显微镜做盘亏处理。在今后的工作中，严格执行固定资产盘点制度，安排专人定期对固定资产进行清查盘点，落实固定资产管理责任人，以保证固定资产核算的真实性，充分挖掘企业现有固定资产的潜力。在固定资产清查过程中，如果发现盘盈、盘亏的固定资产，应填制“固定资产盘盈盘亏报告表”。清查固定资产的损益，应及时查明原因，并按照规定程序报批处理。

7.对往来账款进行核实清理

整改情况：已完成整改

8.《安全储粮管理制度》执行不到位

整改情况：已完成整改

整改措施：****粮库****公司针对该问题在内部控制制度建立及执行方面存在的问题，已对相关仓储部门责任人进行批评教育，明确各库区粮食管理责任人（1号库及5号库责任人为张立海，2号库、3号库及4号库责任人为侯德伍，6号库、7号库及8号库责任人为丁松业，9号库及10号库责任人王志强），要求在今后储粮工作中严格按照建立的规章制度进行储粮工作。

（1）严格执行《安全储粮管理制度》仓储部每周组织召开一次粮情分析会，分析粮情，制定并落实每周保粮计划的规定。

（2）严格执行《粮情检查与处置制度》按规定自粮油入库起同步建立粮情档案，填写粮情检查记录。粮油自入库起即同步建立粮情档案,坚持有粮必查并如实填写粮情记录的规定。

（三）**县人社局职业技能提升行动专项资金审计（涉改单位**县人社局）

涉改发现问题及整改完成情况：

1.未按规定制定**县职业技能提升行动措施。**县人****领导小组牵头部门未按照黑政办规〔2019〕12号文件规定，****政府具体贯彻落实措施。

整改情况：已完成整改

整改措施：**县人社局针对此问题立即整改，严格按照黑政办规〔2019〕12号文件规定，制定《**县职业技能培训实施方案》。

2.未将符合补贴人员名单对外公示。2019年至2021年，**县人社局未按规定将符合补贴人员名单****政府公共服务网站等对外宣传媒介上公示。

整改情况：已完成整改

整改措施：**县人社局对审计后的培训工作按照《**省职业技能提升行动资金使用管理暂行办法》严格执行，按照公示要求进行公示。

3.人社部门监管不到位。2019年至2021年，**县人社局在培训过程中未采取“双随机、一公开”监管模式，对培训主体和培训质量的监管力度不足。

整改情况：已完成整改

整改措施：**县人社局针对此项问题严格按照《**省职业技能提升行动资金使用管理暂行办法》要求，采取“双随机、一公开”监管模式不定时对培训主体和培训质量进行监督检查，拍摄照片及填写检查记录。

4.**县人社局审核把关不严。2020年，**县人社局未按规定审核培训基础台账，致****学校组织培训归档的基础台账缺少理论授课全程视频资料。

整改情况：已完成整改

整改措施：**县人社局后期培训工作的监督检查时，要求培训主体必须全程录像，并在培训后将录像拷贝到人社局专用硬盘中。

5.**县人社局对培训机构的资质审核不严。2020年，**县职业技能提升共计培训206人，均由不具备培训****学校承担职业技能提升培训任务，**县人社局未严格审核培训机构的培训资质。

整改情况：已完成整改

整改措施：**县人社局针对此项问题后期****学校进行资质审核，发****学校培训资质合格，后期已向******审计局进行了汇报。此问题不存在。