包号

分包项目名称

数量

简要技术需求或服务要求

1

第一包：财务决算审计质量检查（5家企业）

1项

****政府****委员会审计服务：第一包财务决算审计质量检查，对西**属国有企业****集团****公司、北****集团有限公司、****集团有限公司、****集团有限公****集团有限公司的2023年度财****集团合并****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据及其他相关资料进行质量检查（以下简称：质检）。

(一)质检内容

主要包括但不限于以下：

1.检查财务决算报表期初数的调整依据是否规范、充足，数据是否准确。

2.会计核算方法是否符合新企业会计准则的要求。财务内控管理制度是否规范健全。

3.检查集团合并报告并表范围是否规范完整准确，是否存在应合并未合并，不应合并进行合并的情况，并核对与久其树形结构的层级、户数是否一致。

4.对2023年度企业财务决算审计报告（含财务决算报表及会计报表附注）、财务专项说明及其他相关资料进行质量检查，并出具检查意见。重点检查审计报告意见类型是否客观公允；报表数据是否真实准确，是否公允反映了企业财务状况、经营成果和现金流量；会计报表附注是否规范、信息披露是否完整；关联方交易和往来是否抵消完整和规范；财务专项说明及其他相****国资委的相关要求，如因会计政策调整或合并范围变化等因素而引发的重大会计调整事项，资产负债率高于70%的企业债务风险情况说明，重大公允价值变动以及单笔大额资产减值准备的计提与转回、转销，投资收益的合规计量等可能会对企业利润等重要指标产生重大影响的事项是否进行了专项说明。

5.****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据（含电子版数据）是否符合上报要求，且是否与企业审计报告中的财务决算报表数据保持一致。

6.检查企业2022年度管理建议书落实情况并出具检查意见。

7.检查各企业“三降一减一提升”专项工作考核指标落实情况，（此处“三降一减一提升”是指：降杠杆、降两金、降成本、减亏损、提升经济效益）。

8.****国资委需要检查的其他事项。

2

第二包：财务决算审计质量检查（8家企业）

1项

****政府****委员会审计服务：第二包财务决算审计质量检查，对西**属国有****集团公司、****公司、****集团****公司、****集团有限公司、******集团有限公司、**市西****公司、******公司、******集团有限公司的2023年度财****集团合并****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据及其他相关资料进行质量检查（以下简称：质检）。

(一)质检内容

主要包括但不限于以下：

1.检查企业财务决算报表期初数的调整依据是否规范、充足，数据是否准确。

2.对于事转企首次并表企业，要检查是否符合并表条件，期初数入账依据是否充分合规，数据是否真实准确。

3.会计核算方法是否符合新企业会计准则要求。财务内控管理制度是否规范健全。

4.检查集团合并报告并表范围是否规范完整准确，是否存在应合并未合并，不应合并进行合并的情况，并核对与久其树形结构的层级、户数是否一致。

5.对2023年度企业财务决算审计报告（含财务决算报表及会计报表附注）、财务专项说明及其他相关资料进行质量检查，并出具检查意见。重点检查审计报告意见类型是否客观公允；报表数据是否真实准确，是否公允反映了企业财务状况、经营成果和现金流量；会计报表附注是否规范、信息披露是否完整；关联方交易和往来是否抵消完整和规范；财务专项说明及其他相****国资委的相关要求，如因会计政策调整或合并范围变化等因素而引发的重大会计调整事项，资产负债率高于同行业平均水平的情况说明，重大公允价值变动以及单笔大额资产减值准备的计提或转回、转销，投资收益的合规计量等可能会对企业利润等重要指标产生重大影响的事项是否进行了专项说明。

6.****国资委****国资委的2023年度国有资产统计报表数据（含电子版数据）是否符合上报要求，且是否与企业审计报告中的财务决算报表数据保持一致。

7.检查企业2022年度管理建议书落实情况出具检查意见。

8.检查各企业“三降一减一提升”专项工作考核指标落实情况，（此处“三降一减一提升”是指：降杠杆、降两金、降成本、减亏损、提升经济效益）。

9.****国资委需要检查的其他事项。