一、项目基本情况

采购人：****

项目名称：****医院财务收支审计服务（三次采购）

采购方式： 竞争性谈判

预算金额：20万元（人民币贰拾万元整）

最高限价：20万元（人民币贰拾万元整）

二、资格要求

（一）满足《****政府采购法》第二十二条规定；

1.具有独立承担民事责任的能力：

提供有效的“统一社会信用代码”的营业执照副本原件或复印件加盖单位公章；

2.具有履行合同所必需的专业技术能力：

提供承诺函为证明材料加盖单位公章（格式自拟）；

3.具有良好的商业信誉和健全的财务会计制度：

提供商业信誉良好的承诺书（模板见附件）及2022年度的财务审计报告复印件加盖鲜章；

4.有依法缴纳税收：

提供2023年1月至今连续3个月依法缴纳税收的完税证明（未发生缴税情况的，须提供零申报证明，即提供企业所在地税务部门出具的申****机关公章的申报表或自行在网上申报系统中打印的已申报报表）。依法免税的，须提供供应商所在地税务部门出具的相应证明；

5.参加政府采购活动前三年内，在经营活动中没有重大违法记录：****政府采购活动前3年内在经营活动中没有重大违法记录的书面声明函加盖单位公章；

6.法律、行政法规规定的其他条件:

提供“信用中国”网站(www.****.cn****政府****政府采购严重违法失信行为信息记录 www.****.cn)未被列入失信被执行人、重大税收违法案件当事人名单、政府采购严重违法失信行为记录名单的网页截图（时间为：开标时间前一月内任意时间）（复印件加盖鲜章）；

（二）本项目不接受联合体投标

三、服务要求

（一）基本情况

被审计单位的基本概况、机构设置情况、人员编制情况、在职职工及聘用人员情况以及执行的会计政策和财务制度情况。

（二）收入的执行情况

审计各项收入是否合法合规，抽查临床、医技科室记费情况，医疗收费是否按照财政、物价部门规定的收费项目及收费标准进行收费，各项收入是否按规定及时足额收取和解缴，有无应收未收的情况。

（三）支出的执行情况

审计各项费用支出是否真实、合法、合规。有无弄虚作假、擅自扩大开支范围、提高开支标准的情况，检查每一张原始凭证是否合法及会计核算是否正确（登记底稿）。包括以下几点：

1.日常活动所涉及的财务收支，成本、费用支出的真实性和合法性；

2.基本建设及维修、改造、装修等支出是否符合相关规定；

3.公务用车购置及运行维护经费管理情况，车辆数量是否超编、车辆档次是否超标；

4.职工工资、奖金、补贴、劳动保障等支出是否遵守国家有关规定和相关政策，聘用职工收入情况；

5.招待费的金额及开支使用情况，审查有无虚列接待费支出及超标准支出的情况；

6.会议费开支范围及标准是否合规，报销凭据是否齐全，审查有无虚列会议支出及超标准支出的情况；

7.培训费的金额及开支使用情况，审查有无虚列培训费支出及超标准支出等情况；

8.科研经费和课题经费支出情况；

9.大宗业务费，如：印刷费、咨询费、办公费等开支情况；

10.差旅费****财政局印发《****事业单位差旅费管理办法》的规定的标准执行；

11.、虚假发票报账，逐一审核每一张原始凭证的真实性，并登记作为工作底稿。

（四）结余结转资金的管理和使用情况

审查是否按照财政相关规定管理和使用结余结转资金；是否合理盘活存量资金，提高财政资金使用效益。

（五）往来款项的结算情况

审查各项往来款项是否及时结清；审查有无公款私借、公款外借、借款长期不还的情况；审查有无大量应收款项难于收回，形成呆账坏账的情况；审查有无利用往来款项转移资金的情况。

（六）资产、负债、权益情况

审计资产、负债、权益的真实性、合法性。

（七）专项经费使用情况

审查专项经费有无依据、原始资料是否齐全、测算标准是否科学、内容是否具体和完整；审查专项经费是否落实到具体项目或部门；审查有无估列代编或虚立项目、编制虚假和套取专项经费的行为，挤占、挪用财政专项资金，是否按照财政专项资金使用及管理办法专款专用。

（八）固定资产管理及处置情况

审查被审计单位固定资产**、购置、管理使用各环节的真实性、合法性。一是固定资****政府采购规定，房屋等不动产的修建是否符合招投标程序。二是是否建立固定资产管理、使用和处置的内部控制制度。房屋等不动产竣工是否及时办理竣工决算，是否及时入固定资产账，是否有固定资产被外单位或个人占用。三是国有资产管理是否严格按照相关法律法规执行。

（九）采购情况

****政府集中采购目录及采购限额标准进行采购；是否执行《****政府采购法》、《中华人民**国招标投标法》及政府采购相关规定；是否按照批复申报采购计划；审查政府采购档案，包括采购计划、采购合同、采购物资验收单、入库单等；****政府采购程序是否合法合规，重点审查招标（委托招标）和信息发布情况，揭露违反采购程序进行采购问题。

（十）遵守财经纪律情况

有无违反财经法规乱支乱用、侵占国有资产的情况。有无未经批准从事经营、体外循环或设立“**库”的情况。

（十一）内部控制制度健全性和有效性

是否建立健全资金、资产管理等内部控制制度，内部控制制度是否有效执行。

（十二）其他情况

对以往年度审计发现问题的整改结果情况应进行检查，对拒不执行审计决定的问题要予以揭示，有好的典型与经验要注意总结，并收集相关资料。

四、其他要求

1.服务期：2023年度至2025年度财务收支审计服务共计三年。

2.合同签订：中标通知书下达后 7 个工作日签订合同， 签订合同要求完成财务收支审计工作。

3.服务地点：采购人指定地点

4.付款方式：该项目前期不支付任何费用，待每年度审计完成并出具审计报告后，甲方验收合格后支付乙方一年度的费用（按年度分摊）。如因服务不能满足招标文件要求和存在问题，则采购方有权利不支付任何费用，因此造成的一切经济损失由中标供应商承担，同时采购方保留进一步追究法律责任的权利。

注： 验收合格后支付款项时，供应商需提供符合国家财税法规定制度的正规税务发票）。

5.审计要求：必须派遣具有会计或审****医院，按审计流程翻阅一年度的所有原始凭证并记入电脑(现场审计负责人需具备会计中级职称或审计中级职称)作为工作底稿。不规范的原始凭证和没有按内控制度执行原始凭证作为问题反馈给财务科进行整改并督促整改落实，审计工作结束时间不能超过二个月（含出审计报告），****医院财务科同步。

五、投标文件要求

1.投标文件要完全密封，并盖公章。

2.在密封条上应标明（加盖公章） ：

（1）投标供应商名称：

（2）采购项目名称：****医院财务收支审计服务（三次采购）

（3）“于2024年4月10日14时30分之前不得开启”的字样

3.采购详情见采购文件

六、投标文件递交方式及截止时间：

1.文件递交方式：现场递交

2.地址：**市****医院行政五楼会议室

3.截止时间（开标时间）：2024年4月10日14时30分。

4.联系人及电话：黄老师 189****0661

****医院财务收支审计服务采购文件（三次采购）.pdf