根据《中华人民**国审计法》第二十三条的规定和2023年度审计计划，****审计局自2023年3月24日至12月11日，对G234**交界至**县城段改建工程2023年度建设情况进行了跟踪审计。现将审计报告公示如下：

一、项目的基本情况

（一）立项批复情况

G234**交界至**县城段改建工程是依据****委员会《关于G234 **交界至**县城段改建工程可行性研究报告的批复》（宛发改基础〔2019〕43号）批准建设的，项目自G234线**县与**市**交界处起，沿老路至古庄店乡高庄村西**始改线，终止于券桥镇十二里河村北（K32+318）,与G234线**至**段衔接，全长32.318公里。其中：利用老路18.827公里，改线**道路13.491公里。**服务区和养护工区各一座。新增占地面积951.14亩。批复开工时间为2019年7月，2020年12月竣工。项目法人为****。

该项目采用一级公路技术标准，设计时速80Km/h，路基宽24.5m，路面宽23m。其中：中间带宽2m,行车道4x3.75m，硬路肩2x3m,土路肩2x0.75m,设置新泽西护栏；路面为沥青混凝土结构。

该项目估算投资为69248.67万元，平均每公里造价2142.73万元，工程建筑安装费用52110.43万元，占总投资的75.25%。资金筹措方案为：申请国省补助资金，不足部分由地方自筹。根据项目招标方案核准意见表：勘察费231.1979万元，设计费1333.26万元，施工费52110.4296万元，监理费1302.7607万元，重要设备及材料210.66万元，其他（含土地征用及拆迁补偿费用、建设项目管理费、设计文件审查费、竣工验收及检测费、前期工作费、工可编制费、招标文件及标的编制费、专家评估费、预备费等）14060.3587万元。

2019年9月27日，****运输局《关于G234**交界至**县城段改建工程、S330**金河至荆紫关公路改建工程施工图设计的批复》（宛交〔2019〕272号文）根据设计施工图纸，批复审定该建设项目全长32.257公里，其中利用老路18.5公里，改线**道路13.757公里。工程预算金额核定为72458.8564万元，其中：工程建筑安装费用59009.1152万元。

（二）项目建设单位

该项目的建设单位为****，2020年4月22日，****将该****人民政府施工建设；2020年5月6日，****政府****管理局****政府作为该项目的实施机构，具体负责该项目的发起及实施。

（三）社会资本方、设计方、监理方的招投标情况

G234**交界至**县城段改建工程经过公开招投标，2021年3月8日，由******公司（牵头人）、******公司组成联合体中标该项目的社会资本方。2021年9月，****政府****管理局签署本项目《PPP项目合同》，****公司，项目公司注册资本9140.87万元，社会资本方持股90%，并授权**县弘裕产****公司作为政府出****公司，持股10%。合同约定**期限为20年。其中：建设期2年，运营期18年。全程负责本项目的投融资、建设、运营和维护，期满移交，项目公司按PPP项目合同约定履行相应义务并享有收回投资、获得合理收益等权利。待经营期届满后，****人民政府****政府指定的机构， 并保证在移交时项目设备、设施等处于完好及正常运行状态。本项目签约合同价格信息为中标年综合收益率6.9%。

2021年10月28****政府批准《关于确定G234**交界至**县城段改建工程PPP项目政府出资方代表的请示》，由于**县弘裕产****公司被******公司控股，不再具备该项目控股条件，调整为**县兴裕****公司为政府方代表，2021年12月9****公司“**交投****公司”。注册资金1010万元，其中：**县兴裕****公司出资101万元，占股10%，******公司出资50.5万元，占股5%，******公司出资858.5万元，占股85%。目前，公司尚未正式运营。

按照《PPP项目合同》，本项目总投资估算为75494.87万元，资金来源一是上级专项资金19354万元；二是政府配套15000万元；三是纳入PPP项目的投资额度41140.87万元,其中社会资本方出资8226.78万元，政府出资方代表出资914.09万元，其余32000万元，由社会资本方融资。该项目由**通途****公司进行设计，2019年3月18日，********公司签订了《建设工程设计合同》；由**中大智诚****公司与****通****公司组成联合体进行咨询、监理、绩效评价，2021年9月，****发展中心****公司签订了《PPP咨询+监理+绩效评价一体化建设管理服务合同》。

二、项目实施情况及评价意见

（一）审计实施情况

****审计局于2021年7月开始进行全过程跟踪审计。审计组根据项目建设需要随时进场进行跟踪审计。主要督促建设单位（业主）及时办理工程变更签证，及时办理主要材料、设备的进场验收，对于隐蔽工程要及时留存影像资料、提前固定审计证据，并重点关注、帮助指导、解决建设工程中出现的有关工程造价方面的问题。

建设单位委托****对该项目进行工程结算跟踪审计服务。

（二）建设项目进展情况

1.黄土洼至高庄段老路段18.5公里完成情况：双侧加宽，改造大桥1座，中桥3座，拆除**小桥3座，拆除**涵洞15道（含变更增加）。**费预估投资2.47亿元，老路7cm沥青混凝土下面层和5cm沥青混凝土上面层已完成，中分带护栏完成16.3公里，矩形石砌边沟27200m，路面标线已全部完成，标识标牌按设计要求已完成施工，截至目前累计完成投资2.33亿元，占老路段预算总投资的94.3％。老路改造平交路口顺接、生产涵、双侧波形梁护栏正在组织实施。

2.高庄**至十二里河村北改线段13.757公里完成情况：**大桥1座，简易立交2座，**小桥3座（含变更增加），涵洞31道（含变更增加），K26+930.8处新**区南水北调主供水管道保护1-4m*4m涵洞，**费预估投资3.67亿元，改线段征地拆迁部分尚未完成，目前分五****施工队全路段实施，路基已实现贯通，路基清表、挖方、填方和石渣垫层基本完成，涵洞含变更增加已完成30道，干疆河大桥已全部完成可以通行，K20+587.3处新增1-13m小桥、牛庄1-13m小桥和杨台1-16m小桥已全部完成可以通行，K18+500～K26+530段16cm水泥稳定碎石底基、18cm水泥稳定碎石下基层和18cm水泥稳定碎石上基层已经完成。截至目前累计完成投资1.421亿元，占改线段预算总投资的38.75％。

（三）截止2023年11月底建设资金收、支情况

1.收入共计26672.4178万元，其中：

（1）国、省补助17387.2178万元；

（2）县财政拨付配套资金9285.2000万元；

2.支出共计26671.4383万元，其中：

（1****财政局国库股专项资金户失地农民保证金3681.35万元；

（2）拨付拆迁征地款5096.9105万元。包括：

①****财政所拆迁征地款1477.1217万元；

②****财政所拆迁征地款1084万元；

③****财政所拆迁征地款596万元；

④****办事处财政所拆迁征地款230万元；

⑤****办事处财政所拆迁征地款1709.7888万元。

（3）拨付工程款15077万元。

（4）甲供材支出****发展中心扣除沥青款）564.4563万元。

（5）待摊投资2251.7215万元。一****发展中心从国、省补助款中扣除的本项目前期费用1966.7822万元，包括：前期专项评估费等费用30.2万元、工可费52万元、勘察设计费1046.9万元、建设单位管理费487.798万元、巡检费295.0456万元、竣交工验收实验检测费54.8386万元。二****发展中心直接支付的前期费用284.9393万元,包括：调账付G234前期费用63.0387万元；咨询费7.74万元；项目规划选址服务费9.8万元；项目勘测定界确权测绘费2.2万元；环保信息咨询服务费28万元，设计服务费13万元，项目规划选址费10万元，项目PPP咨询服务费29.5万元，**大桥地震环评费1万元，征地勘界费120.6606万元。

（四）审计发现的主要问题

1.项目公司未正常运营。该建设项目《PPP项目合同》****公司，2021年12****公司“**交投****公司”。注册资金1010万元，其中：**县兴裕****公司出资101万元，占股10%，**宛北公路工程出资50.5万元，占股5%，******公司出资858.5万元，占股85%。 目前，公司注册资金尚未全部到位，公司未正式运营。

2.项目在未签订施工合同的情况下开工建设。2021年8月，****发展中心与该项目的中标社会资本方签订了《G234**交界至**县城段改建工程PPP项目合同》并开工建设。审计发现，截至目前，该项目仍未签订工程施工合同。

3.投资**体资金未到位32000万元。根据本项目《PPP项目合同》本项目总投资估算为75494.87万元，合同约定资金来源为上级专项资金19354万元，政府配套15000万元，纳入PPP项目的投资额度41140.87万元。止审计结束时，社会资本方融资32000万元未到位。

4.重大变更项目，未及时办理设计变更手续。**县G234**交界至**县城段改建工程全路段原设计20cm水泥稳定土基层全部变为山皮石，服务区及养****服务区1处未施工，但未出具变更手续。

5.改线路段施工进展缓慢。**县G234**交界至**县城段改建工程建设项目根据****委员会《关于G234**交界至**县城段改建工程可行性研究报告的批复》（宛发改基础〔2019〕43号）批准，2019年7月，2020年12月竣工。由于部分路段拆迁未完成及资金缺口较大目前尚未完工。

6.以往年度审计发现问题均未得到整改

****审计局2021年和2022年进行跟踪审计，发现施工、监理及工程款拨付未严格执行基本建设程序规定和拆迁难度较大，**路段进展缓慢问题，截至目前尚未整改。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，****委员会办公室、****审计局已依法出具了审计报告、下达了审计决定书。****发展中心具体整改情况由其自行公告。