政府采购计划备案号:420683-2024-001-01
框架协议采购项目名称:****审计服务直接选定
框架协议采购项目编号:****
采购总预算金额:¥60,000.00
本次成交金额:¥25,000.00
采购单位:****
联系人:王正伟
联系电话:139****1206
采购人地址:**市**路91号
成交供应商:****
成交供应商地址:**市人民路33号
成交日期:2024年06月18日
执行方式:直接选定
成交标的:
采购品目:审计服务
采购需求: 附件1: ****学校食堂财务审计内容、审计重点和审计依据 一、审计内容清单 (一)餐饮销售和账目收支管理:审计食堂的餐饮销售情况,包括食品质量、价格合理性、销售记录等,以及账目的收支管理情况,确保账目清晰、合规。 (二)费用开支的合理性和合法性:审查食堂各项费用开支是否合理、合法,遵守开支范围和标准,有无乱摊乱挤、弄虚作假等舞弊行为。 (三)收入和票据管理:审查食堂收入的合规性,包括自制票据购买、使用情况,以及是否存在隐瞒、转移收入的情况。 (四)人员管理和薪酬福利:包括人力**配置、薪酬福利是否符合国家规定。 (五)资产管理:对食堂的资产进行盘点,确认资产的数目,并对资产的折旧、报废管理进行重新核算,全面审核食堂的资产购置和管理情况,包括资产的实际使用情况、出借和报废情况,确保资产管理的合理性和有效性。 包括如下几方面内容: 1.学校食堂基本情况; 2.食堂收入管理情况; 3.食堂支出管理情况; 4.食堂成本管理情况; 5.食堂结余和盈余管理情况; 6.食堂财务公开情况; 7.食堂内部控制机制情况; 8.会计基础工作情况。 二、审计重点 ****学校食堂财务是否纳入财务统一管理、是否实行专账核算、****银行专户并规范使用; (二)食堂财务是否存在收支管理混乱、违规白条入账等问题; ****学校在食堂食品及原材料采购过程中涉嫌利益输送问题; ****学校教职工就餐、陪餐与学生不同质同价,免费就餐问题; ****学校食堂违规开支、违规接待问题; (六)克扣、挪用、截留、贪污学生餐费和补助,私设“**库”问题;****学校食堂账目列支教职工工资福利等问题。 (七)强制或变相强制学生在校就餐问题、饭菜质次价高问题。 (八)食堂大宗物资招标采购程序是否规范、资料是否齐全,是否合乎招标采购工作要求。 三、审计依据 1.****教育厅****小学食堂财务管理及成本核算的意见(鄂教财〔2011〕4号); 2.****财政厅****管理局省卫生健康委****小学校食堂管理工作的通知(鄂教后勤〔2021〕5号) 3.****学校园餐安全管理专项整治实施方案; 4.《****学校食堂管理办法》(试行)(襄教发〔2022〕6号); 5.市教育局关于印发《****学校食堂财务管理及成本核算规范(试行)》的通知(枣教文〔2019〕154号)。
服务响应说明:满足采购需求!