2023年州审计局对我局开展了2022年度部门预算执行和其他财政收支情况审计，****审计局出具的《****审计局审计报告》（凉审财报〔2023〕10号）反馈意见，我局存在部门预算执行和财政收支5个方面15个问题，截至目前，已全面完成整改14个问题，1个问题正在持续整改中。现将整改情况公告如下。

一、审计查出的问题及整改情况

（一）已全面完成整改的问题及整改情况

1.州民政局2022年初预算一般公共预算拨款收入1557.63万元，本年决算收入合计2559.95万元（其中基金312.23万元），超年初预算64.35%。

整改情况：已完成整改。一是强化业务培训。组织开展17县（市）分管局长、财务人员业务培训，加强预算法学习，全面提升涉财人员业务水平。二是强化部门预算管理。按照应编尽编原则，科学合理编制预算，加强对部门预算编制的审核，严格控制预算调整，提高预算编制的完整性、科学性、准确性和严谨性。三是强化部门预算执行。严格把控预算执行，局党组每季度听取预算执行进展情况，督促落实项目主体责任，全力杜绝超年初预算等类似问题的发生。

2.根据2021年、2022年预算批复报表和决算报表反映，2022年基本支出中存在严重超预算支出情况，其中:印刷费支出当年决算比预算增421%，决算同比增209.41%；电费决算当年比预算增219.80%，决算同比增103.44%；办公费决算当年比预算增286.33%，决算同比增31.45%；维修（护）费2022年决算比预算增98%；差旅费2022年的决算比预算增加47.22%；物业管理费决算同比增28.80%。

整改情况：已完成整改。一是规范预算编制。加强预算编制源头管理，从严从紧安排预算。二是坚持量入为出。严格基本支出全流程管控，杜绝超预算、无预算安排支出情况。2023年基本支出中，印刷费、电费、办公费、维修（护）费、差旅费、物业管理费6个科目决算较上年下降45%。

3.贯彻落实过紧日子要求方面存在一般性支出管理不到位的问题，州民政局2022年一般性支出与上年决算相比增加幅度较大。委托业务费同比增730.35%，印刷费同比增257.41%、维修（护）费同比增61.99%，其他交通费用同比增86.46%，物业管理费同比增35.96%，劳务费同比增27.75%。

整改情况：已完成整改。一是在部门预算编制过程中，严格按照规定编制刚性项目、重点项目和一般性支出预算，除刚性、人员增加支出外，非刚性、非重点的一般性支出做到应压尽压；二是严格落实“过紧日子”主体责任，严格控制一般性支出事项，大力压减维修维护、委托业务等费用。2023年委托业务费、劳务费等6个部门预算支出经济分类科目决算数较上年下降33%。

4.资产核算不规范，应计未计资产4.04万元。其中：购买智能安检门费用1.85万元和公务车安装360全景解码一体机费用0.45万元，共计2.3万元未计入固定资产。采购防火门费用1.74万元未计入固定资产。

整改情况：已完成整改。一是及时将智能安检门等应计未计资产全部入账并规范录入资产管理信息系统。****机关固定资产，确保账实相符、账账相符。

5.政府采购管理不规范。2022年****机关办公****机关****中心2022年物业管理费35.1万元，****政府采购****公司。

整改情况：已完成整改。一是严格执行采购政策。严格按照内控管理制度及采购实施细则，****民政局采购服务规范管理。二是提升业务水平。全面开展《****政府采购法》、《****政府购买服务管理办法》****政府采购及财经纪律政策法规和相关文件的深入学习，****政府采购制度中招标、验收、支付款项等各项环节的规范要求，全力提高业务人员专业化采购能力。****政府采购程序，于2023年12月以公开招投标方式****公司。

6.****中心建设超概算导致长期占用其他资金。经查，****中心建设项目由《****活动中心建设项目立项的批复》（凉发改社会〔2008〕566号）文件批准立项，项目估算总投资1268万元，****政府《****机关****中心有关事宜的会议纪要》（凉府阅〔2009〕38号）记录，****中心建设面积5389.6㎡，涉及容量控制在500人以内，总投资控制在1500万元以内，资金为州级财政450万元，其余由福利彩票公益金解决。****中心****活动中心项目基建金额为1839.18万元，超批复投资339.18万元，超概算22.60%。项目共到位资金1600万元（含2013年福利彩票公益金100万元），项目还有资金缺口239.18万元（列其他应收款）。该项目2012年8月已正式建成投入使用，项目资金缺口，****财政局多次协商无果，遂进行自筹解决。截至2022年12月31日，州民政局以****活动中心保障经费（房租收入）共计冲销137.87万元，仍余101.31万元待冲销。

整改情况：已完成整改。一是自筹资金化解缺口资金，目前，239.18万元缺口资金已全数归垫到位。二是举一反三全面加强项目审核监管，精准测算项目资金，定期监测项目进度、支付进度、资金绩效，及时识别处理超预算风险，坚决杜绝项目超预算情况。

7.州民政局2022年年初下达计划无追加资金13个项目共461.60万元，已完成或完成70%以上的7项，6项进度未达70%（其中1项50%，1项53%，1项57%，1项58%，1项63%、1项64%）。

整改情况：已完成整改。一是落实科室责任制，压紧压实项目主体责任，采取月调度、季通报形式，定期跟踪监控项目执行进度，分析研判并调整处置进度滞后项目。2022年年初下达批复13个项目中，核对工作保障经费等7个项目执行进度为100%。社会组织登记管理、关爱儿童保障、婚姻登记员培训、养老服务等涉老经费、慈善总会专项经费、未成年人保护工作经费等6个项目结余资金61.45万元，已于2022年12****财政局；二是强化项目绩效管理，开展项目绩效事前评估、事中运行监控、事后结果应用，及时调整项目预算。2023年项目总体执行率为96%。

8.2022年年初下达计划有追加资金的14个项目共414.76万元，已完成或完成50%以上是11项，3项进度未达50%（其中1项 1.4%，1项37%，1项45%）。

整改情况：已完成整改。14个项目中，老年大学教材编印等12个项目执行进度达100%。社会救助综合服务和低收入人口动****社区报备系统建设等2个项目结余资金49.9万元，因供应商免费提供维护及疫情防控政策调整，已于2023年11****财政局。

9.项目结余资金286.58万元被占用未按规定上缴财政。截至2022年12月31日，州民政局账上仍有286.58万元结转年度超过1年项目经费结余被占用，暂时无法缴回财政。其中党建工作经费“两新”结存2.71万元，区划调整、村级建制、区域界线联检等经费结存37.84万元，乡镇村级建制调整工作经费结存55.09万元，两项改革“后半篇”文章专项工作经费结存5.79万元、州民政局涉老经费结存73.71万元、婚姻登记员培训等经费结存 35.82万元、核对工作保障经费结存 27.29万元、彝路相伴捐赠物资管理费用结存15.48万元。

整改情况：已完成整改。一是已于2023年9月将项目结余资金286.58****财政局。二是建立健全结转结余资金定期清理机制，全面摸清底数，分类施策处置，有效控制存量资金。

10.“索玛花开”（白内障手术补助）项目报账不规范和未严格执行**协议。2022年州民政局合计支付“索玛花开”项目经费72.72万元，其中:****医院9.02万元，二医院0.4万元，****医院9.16万元，****医院19.3万元，****医院9.88万元，****医院19.76万元，****医院5.2万元，审计抽查**县相关项目资料以及通过电话询问。抽查40位出院患者，其中6人电话未接通、打通电话的34人均回复做了手术（29人知晓报账内容、5人回复不清楚手术补助中含有报销就餐补助和车费）。费用报销单未附有相关贫困证明文件，****医院支付手术费9.88万元，提供的统计表内未填写患者手术人员家庭贫困类型。

整改情况：已完成整改。一是规范报账程序，严格审核把关报账资料凭证，凭证资料不完整、不规范的一律不予报销。二是加强项目监管力度，进一步规范项目档案资料，严格履行**协议。三是加大考核力度，2023年底以来，先后2次全****医院、州二医院、****医院、****医院等8****医院项目实施情况，发现问题3条，完成整改3条。

11.项目资料管理不规范。****民政局项目执情况发现，州民政局项目资料由财务和各科室分散保管，未经归档专门管理，项目资料存放分散。如州民政局综合办公楼维修项目、乡村**重点帮扶县残疾人康复辅具采购项目、政府购买社会救助服务项目等都存在分散管理项目资料的情况。

整改情况：已完成整改。一是建立健全项目档案管理制度，压实管理责任，进一步规范项目档案管理，明确由规财科统一管理，做到“一项目一档案”；二是及时将乡村**重点帮扶县残疾人康复辅具采购项目、预警平台项目等项目资料交由规财科统一归档。

12.差旅费中伙食补助和公杂费支付管理不规范。州民政局长期将多人差旅费中的伙食补助和公杂费集中支付到一同出差中一人的卡上，2022年差旅费合计95.47万元，抽查业务四笔违规支付金额2.76万元：（1）支付转付赵某、杨某某、廖某某等差旅费1.72万元，其中伙食补助和公杂费0.46万元集中****银行卡；（2）支付刘某某、杨某某、王某某等差旅费3.99万元，其中伙食补助和公杂费1.26万元集中****银行卡；（3）支付石某某、蔡某某等差旅费1.86万元，其中伙食补助和公杂费0.71万元集中****银行卡；（4）支付杨某某、李某某等人差旅费1.68万元，伙食补助和公杂费 0.33万元集中****银行卡。

整改情况：已完成整改。一是完善差旅费报销制度，要求同一公务活动中多人同时出差的，出差期间所有费用统一报销，不得多人分解拆散多次报销。二是严格执行《支付结算办法》要求，出差伙食补助及公杂费通过转账方式直接支付到具体出差人账户。

13.****公司借款未及时收回的问题，州民政局多****公司尽快归还借款，****公司30%以上的职工为残疾人士，长期处于无生产经营的负债状态，无力还款为由拒绝还款。****政府请求协调解****公司欠款，州****财政局处理，州财政也核实过借款数额、用途等相关****民政局:****公司机构（债务人）仍存在，应该由债务人来偿还。但至此次审计仍未得到解决。

整改情况：已完成整改。2023年7月已收****公司财务遗留借款300万元。

14.未建立和实施内审制度的问题，单位由于人员不足且缺少专业人员，内审工作暂时聘请第三方进行检查，未得到有效整改。

整改情况：已完成整改。一是健全完善机制内审机制，制定《****民政局内部审计工作方案》，****民政局****小组，明确内部审计工作职责；二是落实内审工作经费，将内部审计服务费纳入2024年部门预算，州财政局已批复下达27万元用于聘请第三方专业机构开展内部审计。

（二）尚未完全整改到位的问题及原因、整改措施、时限

未能科学研判集中供养需求，全覆盖项目建成后闲置情况严重的问题。**全覆盖养老项目共32个，截至2023年4月，已投入使用29个。其中:用作特困人员供养19个，入住对象1036人；****政府统筹安排10个，8个用作疫情隔离点，2个用作职工宿舍；剩余3个正积极争取资金，加快设施设备购置，争取尽快投入使用。

原因分析：当前，我州60岁以上老年人60.44万人，占总人口12.44%，老龄化程度低于**的18.7%和全省的21.7%。公办养老机构主要面向特殊困难老年群体服务，受民族地区传统居家养老观念影响，特困人员机构养老意愿不强，**目前养老床位7020张，入住1838人，入住率仅为26%。

整改情况：一是整合统筹，明晰权属。截至2023年7月，将疫情防控期间被征用的10个养老服务机构全部收回。二是全面调研，摸清底数。针对“十三五”期间全覆盖项目“空置率高、入往率低”问题，组成工作专班，于2023年9月开展17县市全覆盖专题调研，切实做到底数清、情况明。三是加大宣传，盘活**。17县市采取走访入户、村（社区）干部劝服动员、民政干部讲政策等方式，多措并举向1400余名经济困难失能老年人开展政策宣传和动员引导，2024年以来新增入住103人。及时盘活投入一批，2024年投入运营养老服务机构1家****福利中心），投入160万****中心敬老院改造提升，预计今年11月底前投入使用。四是因地制宜，转型发展。结合当地老年人分布及需求情况，制定“一院一策”整改方案，明确规划定位和服务功能，积极推动闲置项目转型为综合型“****中心”，构建“15分钟”养老服务圈；按照试点一批、带动一片的发展思路，引进专业化运营团队，探索公建民营新模式。当前，**市、**县正在引入“九如城”等集“医、养、康”为一体的大型养老服务综合运营企业参与运营管理，全力推动**养老服务管理提质增效。

整改措施：一是稳妥有序推动“三个一批”工作（提档升级一批、关停撤并一批、盘活投用一批），分步解决闲置问题。2024年底前，完成2****敬老院改造升级、1****敬老院撤并、1个养老“全覆盖”项目盘活投用，力争“十四五”末，盘活投用50%闲置项目；二是全面提升养老服务管理水平。实施养老服务人才培养计划，今年内完成600余人次养老管理人员和护理人员“双岗”培训，提高机构服务水平；三是纵深推进公办养老服务机构改革。探****社会福利院公建民营管理新模式；四是实施失能兜底保障对象集中照护。生活不能自理兜底保障对象集中供养率力争达到55%以上，切实提高机构入住率。

整改时限：持续整改

二、审计建议意见的采纳执行情况

按照审计建议，我局严格执行预算法、会计法等法律法规，严格按规定压减一般性支出，规****政府采购行为，加强项目监督管理，坚决杜绝超标准、超范围、超预算列支，全力提高财政资金使用效益。

（一）进一步加强预算编制工作管理。严格执行《中华人民**国预算法》，加强部门预算编制审核把关，结合历年实际收入、年度收支增减变动因素，合理测算预算收入，提高预算编制的准确性。加大部门预算支出管控力度，严格预算执行，强化预算约束，避免预算编制和执行脱节，强化措施推动项目进度，全力提高预算执行率。

（二）进一步规范采购服务行为。****政府采购相关规定及单位内部控制制度，****政府采购相关要求进行物业管理、车辆维修维护、食堂运营管理、办公用品供应等服务采购。二是严肃问责违规采购行为。****事业单位****福利院儿童服装采购项目违规超支事宜，给予单位负责人和其它直接责任人员予以行政处分，并在民政系统开展警示教育。三是强化内控管理，健全完善内部控制管理制度，按照“谁采购、谁负责”原则，细化职责分工，明确决策程序和标准。

（三）进一步规范财务基础管理。严格按照预算法、会计法等财经纪律要求，强化单位报销业务和会计基础工作管理，加强支出审核力度和会计规范核算，确保财务收支依法依规依纪。

三、建章立制情况

（一）全面完善管理制度。及时修订完善“三重一大”集体决策制度和内部控制制度，****民政局财务管理制度、固定资产管理制度、****政府采购管理办法，全面提高财务管理水平，确保财政资金使用合理高效。

（二）全面规范内控管理。严格落实单位内部控制制度要求，全力强化对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理六大领域责任落实和全过程管控，切实防范风险，确保各项工作依法依规安全高效运行。

（三）全面提升财务水平。组织开展涉财人员业务培训，切实提升涉财人员业务素质，确保财务工作规范高质高效。

下一步，我局将认****人大常委会专题审议意见，聚焦审计反馈问题，从严从实抓好整改落实。结合“当下改”和“长久立”，建立健全内部控制及内部审计机制制度，不断巩固提高审计整改工作成效，确保民政事业健康有序发展。