主管部门：****建设局

实施单位：****管理中心

代建单位：****

一、基本情况

（一）项目概况

1.项目背景

近几年，国家陆续发布了《水污染防治行动计划》（国发【2015】 17 号）、《城镇排水与污水处理条例》、《关于加强城市基础设施建设的意见》等重要文件，并对给排水行业相关规范标准进行了修订，同时**省出台了《****处理厂清洁排放标准技术改造的指导意见》及地方标准，对城镇污水工程规划和建设产生深远影响。水是生命之源、生产之要、生态之基，直接关系人民的生存环境和生活品质，直接关系**经济社会全面、协调、可持续发展。党的十九大以来，省委、省政府认真贯彻落实中央关于建设美丽中国的部署要求，坚持群众导向、问题导向、需求导向，做出治污水、防洪水、排涝水、保供水、抓节水的“五水共治”的重大决策部署，向全省发出治水总动员令。**作为全省生态重要组成部分，既是对全省下游群众安全用水的责任担当，更是**市建设惠及全市人民的幸福**的根本前提。

随着**市城镇化的速度不断加快，居民的生活品质不断改善，生活污水排放量在不断增加的同时环境问题也日益突出，主要表现在污水随沟而入、随渠而淌、随地而流，混合杂物满街横溢等，影响着生活环境及水体环境。污水处理工程是一项重民生、顺民意的基础工程，是努力优化农民生活方式、提升生活质量、建设社会主义新农村的德政工程。

鉴于生活污水的问题日益严重，迫切需要采取积极的措施。****管理中心以项目建设为抓手，提出了全面启动建设**市污水处理综合提升工程，按照“点、线、面、网”结合的方式对**市范围内进行统筹协调，对老旧不符合建设标准的管网进行改造，消除管网二次污染等现象，减少水量浪费、降低制水运行成本，提高供水保证率和供水水质，提高公共服务设施。为进一步科学、客观、系统地论证项目的合理性和可行性，确保各项建设工程达到如期目标。

2.主要内容

（1）建设地址

本项目位于**市**内，总用地面积 254196 平方米（约合 381 亩）；

（2）项目主要建设内容：

本项目主要改造 2 段污水管网、** 14 段污水管网，总长度约 6807 米，配套建设路面停车位约 2475 个、新能源充电桩约 1237 座和相关配套道路等。改造为括苍路（**街－**街）污水管网及配套设施改造工程、**街（括苍路—**路）污水管网及配套设施改造工程，****水厂南侧配套路污水管网及配套设施**工程、**水厂南侧配套路延伸段污水管网及配套设施**工程、联东路污水管网及配套设施**工程、**公寓南侧西侧道路污水管网及配套设施**工程、**路污水管网及配套设施**工程、大修厂南侧支路污水管网及配套设施**工程、联武路污水管网及配套设施**工程、庆春路污水管网及配套设施**工程、东地路东延伸段污水管网及配套设施**工程、经三路污水管网及配套设施**工程、河堤路（**路-联武路）污水管网及配套设施**工程、凤鸣路污水管网及配套设施**工程、大修厂配套支路污水管网及配套设施**工程、市救助站西侧南侧规划支路污水管网及配套设施**工程。

（3）主要建设规模：

本项目改造提升污水管网 6807 平方米，同步配套建设路面（**） 132504 平方米、同步配套建设路面（改建）36960 平方米。

3.组织实施情况

**市污水管网及配套设施建设一期工程****建设局，具体****管理中心组织实施，委托****代建。

4.专项债券资金投入和使用情况

截至2023年12月31日止，**市污水管网及配套设施建设一期工程2023年新增发专项债券1000万元，调剂往年发行专项债券9000万元，合计10000万元2023年已下达到位，截止2023年12月31日共支出7736.58万元，主要用于前期费用费、工程费用、农民工工资等费用（详见年止项目资金到位及使用统计表），项目在建中。

（二）项目绩效目标

1.项目总体目标

本项目将在三年内分阶段实施，将按照“统一立项、逐个审批、逐个竣工验收”的模式进行

项目计划于2023年6月开工，2027年12月竣工，完成14 个子项目，总投资135684万元，其中工程费用64797万元、工程建设其他费用 55722万元、预备费 6465万元、建设期利息8700万元。

2.阶段性目标

8个工程拟分三个阶段实施，详见表1-1：

表1-1：

项目建设计划表

通过实施****地方政府专项债券**市污水管网及配套设施建设一期工程2023年度资金绩效评价工作，全面了解、分析专项债券资金到位、使用、管理和项目实施进展，核实项目绩效完成情况，发现相关制度执行过程，特别是项目申报、评审、审批、实施、验收过程中的问题，规范资金预算、分配、使用及管理，切实提高专项债券资金使用效益，专项债券项目资金绩效评价结果将作为后续专项债券额度分配的重要测算因素。

（二）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评价方法、评价标准等。

为实施****地方政府专项债券**市污水管网及配套设施建设一期工程2023年度资金绩效评价工作，我们本着科学规范、公正公开、绩效相关、重点核查的原则，按照绩效评价指标体系和工作程序，通过查阅资料、组织座谈、询问查找、现场查看、调查问卷等方式，较为全面的了解和掌握项目的整体情况。在收集、整理、分析相关资料的基础上，采用定性和定量分析相结合的方法，设定了评价指标体系，总分设置为100分，评价体系主要包括：项目决策（15分）、项目管理（20分）、项目产出（45分）、项目效益（20分）四部分，绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，根据得分划分为四挡：90（含）-100分为优、80（含）-90分为良、60（含）-80分为中、60分以下为差，由评价组成员对照评价指标和标准分别进行了评议、打分，最后得出平均得分，作出绩效评价结论。（评价指标体系详见附件1）

（三）绩效评价工作过程。

责任部门****建设局、实施单****管理中心、代建单位****制定了评价工作方案并具以实施，主要包括：

1.基于目标导向，借助科学的方法、规范的流程和统一的指标对资金使用的过程和产出进行综合性地测量和分析，通过对项目决策、项目管理、项目产出、项目效益四大指标评价、打分，考核项目实施情况。

2.收集查看项目单位实施项目的有关资料，判断项目立项依据及审批流程是否规范、制度建设、项目实施情况；查看会计凭证，抽查单位部分款项拨付记录，发放清单等有关资料核对，核查资金的使用是否规范合理，项目资金是否按有关财务会计制度及专项债管理制度执行，是否专账核算、专款专用；会计核算是否真实、规范；项目资金使用是否有完整的审批程序，是否及时支付；项目资金使用是否按规定使用，有无截留、虚增、挪用项目资金。

3.通过现场查看、查阅项目建设新闻媒体及网络平台等评价形式，全方位了解项目的实施情况及实际绩效。了解群众对项目绩效的评价满意度，了解项目受益群体对项目实施体系、项目实施方式、项目实施水平等方面的满意度。

三、综合评价情况及评价结论（附相关评分表）

通过查阅资料、询问查证、抽查会计凭证等方式，深入各有关单位组织实施绩效评价工作，采用定性和定量分析相结合的方法，对照评价指标和标准分别进行了评议、打分。最后得出项目绩效评价得分：总得分95分，评定等级为“优”。

绩效评价结果表明，项目业主方、实施方、代建方较好地完成了2023年项目建设内容，2023年专项债券资金于2023年11月22日及时到位，使用基本规范，项目的实施具有一定的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响。绩效具体评分情况详见附件1-1。

四、绩效评价指标分析

（一）项目决策情况

1.项目立项批复情况

（1）立项依据充分性

市政污水管网工程，是城市地下隐蔽性工程，更被称为城市建设的“良心工程”，是一项不容忽视的民生工程。完备的城市污水管网不仅有利于完善城市功能、提升城市品位，更有利于改善居民生活环境、提升群众生活幸福指数，满足群众美好生活的需要。在市政与环境工程建设中，城市污水管网所占总投资的比例很大，城市污水管网是重要的城市基础工程设施之一，担负着收集城市生活和工业生产等污水、及时排除降落在城市市区内和流经市区的雨水的任务。排水工程设施设计与建设的质量和科学性，直接决定着城市的发展水平，影响着城市景观和卫生环境，影响着城市的投资环境，甚至关系到城市的安全。

项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划**策要求。

（2）立项程序合规性

项目按照规定的程序申请设立，各项审批文件、材料均符合相关要求；项目实施前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。于2023年3月作出了《关于**市污水管网及配套设施建设一期工程可行性研究报告批复的函》（丽发改投资[2023]55号），项目代码为****，具体审批了项目建设规模和内容、建设地点和用地、概算投资和资金来源等内容。具体实施时分子项目重新进行了可研报告、初设、概算的审核。

2.项目完成助察、设计、用地、环评、开工许可等前期工作情况

（1）前期工作准备充分性

项目实施前，已完成勘察、设计、用地、环评等前期准备工作，各子项目在实施前均取得了施工许可证及开工令。各项前期工作按要求在计划时间内完成，前期工作准备充分，大部分子项目未出现由于前期准备工作不足导致项目建设进度缓慢、专项债券资金闲置等问题。

（2）前期工作开展规范性

勘察、设计、环评****政府采购、招标投标的相关规定和程序；项目正式开工前已取得符合要求的用地、规划、施工许可证等相关材料和各项证照。

3.项目符合专项债券支持领域和方向情况

2023年专项债券投向主要支持交通基础设施、能源项目、农林水利、生态环保项目、民生服务、冷链物流设施、****园区基础设施七大领域，并积极支持“两新一重”、公共卫生设施建设中符合条件的项目。本项****园区基础设施领域，符合公共财政支持范围，符合国家规定的专项债券支持领域和方向。项目申请的专项债券额度与项目建设的实际需要相匹配。

4.项目绩效目标设定情况

（1）目标设立合理性

项目设定了总体绩效目标，但未设定阶段性绩效目标，因项目正在建设期，绩效目标主要以建设内容为主，项目的预期产出和效益目标基本符合正常的业绩水平。

（2）目标设立明确性

项目在实施**行了简单的绩效事前评估，设立了项目总体绩效目标，但未分年对项目设立阶段性绩效目标和设置绩效评价指标体系。本报告以年度工程计划作为阶段性绩效目标参考值，****财政局下发绩效评价指标体系构建了本项目2023年绩效指标评价指标体系。

（二）项目管理情况

1.项目组织管理和制度执行

为了保障项目的顺利实施，****建设局局确定****管理中心组织实施，委托****代建。

实施单位和代建单位组织有关专业技术人员深入项目建设现场，对建设项目的场址进行了实地勘察，根据《****财政局 ****委员会关于印发****地方政府专项债券暂行管理办法的通知》执行，其余预算管理制度、财务管理制度、固定资产管理制度、工程管理制度等各项管理制度执行情况良好。

本项目涉及的专项债券收支、还本付息****政府性基金预算管理；专项债券收支、还本付息和专项收入按照专门设置的预算收支科目单独核算和全面管理。资金的拨付具备完整的审批程序和手续，专款专用。预计项目2027年12月可顺利竣工并进入运营期，项目专项债券期限与项目建设和运营期限匹配度较高。

本专项债券项目信息在“****政府债券信息公**台”等平台上进行公开，项目信息已按照规定及时、完整的更新。配套财务管理制度合法、合规、完整。

（三）项目产出情况

1.项目形成资产情况

目前项目尚在建设期，还未竣工决算，暂未形成资产。

2.项目建设质量达标情况

至2024年3月底，项目未发生质量及安全事故。设计、监理、施工部门配合较好，全部送检材料质量达标率100%。

3.项目建设进度情况

截至2024年3月底，**水厂南侧配套路污水管网及配套设施**工程已累计完成主体15%、**水厂南侧配套路延伸段污水管网及配套设施**工程已累计完成主体25%、联东路污水管网及配套设施**工程已累计完成主体10%、**公寓南侧西侧道路污水管网及配套设施**工程已累计完成主体20%、**路污水管网及配套设施**工程已累计完成主体10%、大修厂南侧支路污水管网及配套设施**工程已完工，其他项目均在前期审批阶段。

4.项目建设成本情况

目前开展的子项目在建中，还未进行竣工决算，但从子项目的投资概算和施工合同造价情况看，项目建设成本应可控制在投资概算以内。

5.考虑闲置因素后债券资金实际成本情况

专项债券资金在到位后也有序使用，支用期前后半年，没有出现闲置的情况，符合工程支付情况，同时未由于专项债券资金到处晚而影响工程进度。

6.项目建成后提供公共产品和服务情况

目前项目正在建设期，本项不予评价。

7.运营成本情况

项目尚在建设期，运营成本情况仅能根据财评报告进行分析。

根据投资计划，本项目在 2026年12月底完成项目建设，产生收益各类子项目将全面完成，2027年1月项目投入运营。

**市污水管网及配套设施建设一期工程财务评估报告对收入及成本进行了测算，其中本项目收入主要包括:营业收入、停车及服务收入。债券存续期合计总收入190430万元。运营成本主要包括直接运营支出和各项税费。其中直接运营成本部分，主要包括工资及福利、修理及维护费及折旧摊销等，约为8266万元；税费约2453万元。

财务评估报告对债券存续期运营成本的测算是有依据的，项目收入、成本及预期收益预测合理。

（四）项目效益情况

1.项目综合效益实现情况

本项目实施后以正面的社会效益为主，有利于改善城镇形象、有利于提升农民生活水平、有利于增加当地就业岗位，对于推进“生态**” 建设具有重要的积极意义。为当地居民提供了环境优美、功能齐全、配套完善的基础设施，从而有助于提高当地居民生活水**生活质量。有助于加快**基础设施建设和城市化建设步伐，推进城市建设，提升城市品位和形象，对加快推进**城市化进程有重要的积极意义。项目开展具有显著的社会效益。

2.项目带动社会有效投资情况

本项目的实施将扩大给排水管网在**市覆盖面积，同时对现有城镇的净水设备进行提升，进一步强化污水处理的能力。此次给排水管网改造意义重大，对**市建设美丽城镇具有显著促进作用，也大大提高了周边交通和生态环境，周边地块投资强度已经明显增加。

3.项目支持国家及本地区重大区域发展战略情况

通过项目建设，加大对基础设施的投入，能够大幅补齐**市城镇化发展的公共服务设施短板，对于推进“生态**”建设具有重要的积极意义。

五、成果及经验做法

1.组织到位，制度先行。****主要承担**市区城市基础设施建设，具有丰富的项目建设管理经验，为了保障各项目的顺利实施，****公司项目内容多，技术难度大，施工面广等特征，制定了财务管理制度、预算管理制度、固定资产管理制度、工程管理制度、合同管理制度等，规定了项目内部审批、资金财务管理、考核等细则，以上各项管理制度的严格执行，保证了城市风廊及配套设施项目的有序推进。

2.规范财务管理，严格执行专项债资金使用。项目主管单位和实施单位严格执行专项债资金管理有关规定，设立项目专户，专款专用，加强资金审核力度，在项目主管单位核拨资金和实施单位拨付资金两个环节进行资料双重审核，同时提高资金拨付时效性，确保支出资金真实、准确、完整地反映项目实施进度。

六、评价发现的问题及原因

（一）项目实施过程中存在的主要问题

项目主管单位对绩效评价工作重视程度不足，事前绩效未设定阶段性目标和设置绩效评价指标体系，未在各年年中进行期中监控，缺少了项目期中考核反馈机制，不利于主管部门开展对项目实际推进情况的适时督查或做出必要合理的调整，项目精细化管理存在不足。与《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》“对实施期超过一年的重大政策和项目实行全周期跟踪问效，建立动态评价调整机制”的要求存在一定差距。

（二）原因分析

主管单位、实施单位、代建单位没有建立科学完善的绩效评估体系，预算绩效职责不清,工作力量安排不到位,很多部门都是业务科室独自完成项目的绩效申报、自评，缺少绩效评估专业人员，缺少协调配合。只是单纯地将绩效结果当成工作的一个流程,缺乏对绩效评价的重视和深入了解利用。

七、下一步改进的措施与建议

1.深化项目管理，提升管理水平

建议各项目单位进一步完善项目管理制度，加强项目监控；定期召开项目进度汇报会议，及时了解项目实施中出现的问题，分析原因并尽快解决，以保证项目按时按质完成；因项目实施条件变化等原因导致专项债券资金无法及时有效使用时，应及时上报主管部门，按照专项债的相关规定予以调整。

2.重视绩效管理，提高资金使用效益

建议相关部门进一步建立健全全过程预算绩效管理链条，将绩效理念和方法深度融入专项债券项目的预算编制、申报审核、执行监督、评价应用等全过程，构建事前绩效评估、事中绩效目标管理与运行监控、事后绩效评价和结果应用的闭环系统。此外，建议通过加强绩效管理组织领导、加强绩效管理监督问责、加强绩效管理工作考核等方式进一步推进和深化绩效管理工作。同时，建议各项目单位重视绩效管理工作，加强绩效理论学习，深刻理会绩效管理理念，做好绩效目标申报、绩效运行监控和绩效自评及结果应用等项工作，****政府专项债券资金的使用效益。

附件：**市污水管网及配套设施建设一期工程资金绩效评价表.xlsx