勃利县农业农村局2020年中央预算内高标准农田建设项目

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项目需求详情

（1）竣工决算编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全、手续是否完备，

对遗留问题的处理是否合规；工程项目竣工决算报表是否齐全（“竣工工程概况表”、 “竣工财务决算表” 、“交付使用资产总表”、“交付使用资产明细表”），表中各项目的内容填列是否完整、正确、真实、各表之间的勾稽关系是否相符；竣工情况说明书所列项目内容是否全面、真实；

（2）工程竣工决算的合理性、合规性、真实性：

（3）审查工程概算执行情况，包括建设规模和建设范围，**工程、设备、其他费用的实际完成情况；

（4）交付使用资产是否真实完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全；在建工程是否真实；

（5）工程建设成本的合理性、合规性、真实性；

（6）财务成本核算是否完整、真实、准确；基建账薄是否健全、财务处理是否合规；各项支出的是否合规、财务信息反映的工程情况是否真实和完整；关注是否严格区分生产期与建设期的界限，确保银行借款利息分摊的真实性，工程达到预定使用状态前的借款利息计入项目建设成本，除此之外，计入财务费用。

（7）基建收入的核算是否符合相关规定、是否真实、完整。

（8）审查结余资金：****银行存款、现金和其他货币资金；库存物资存量的真实性，有无积压、隐瞒、挪用等问题或压低库存物资单价，虚列往来欠款，隐匿结余

资金的现象；往来款项，核实结果实债权债务，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题；查明器材积压，债权债务未能及时清理的原因。

另外，我们将依据国家财税法的有关规定，关注本项目建设过程中所涉及各种税费的计算和缴纳，以及或有施工单位有关税费的代扣代缴情况。

（三）汇总阶段

1、审核人员应对所审核范围的各种审核成果资料认真进行分析、汇总、整理，形成书面的审核工作底稿。审核工作底稿包括审核计划阶段的工作底稿、符合性测试的工作底稿、实质性测试的工作底稿和汇总性工作底稿。

2、编制审核工作底稿应遵循实事求是、事件重要、过程完整、文字简练、叙述清楚、落笔严慎的原则。

3、各专业审核人员分别整理各自审核中发现的问题，并将审核情况交给项目经理，汇总；

4、由项目负责人组织，就审核中发现的问题向委托方汇报。

出具决算报告

项目名称：2020年中央预算内高标准农田建设项目

服务周期：7天

供应商资格：一、符合《****政府采购法》第二十二条规定，且已在本系统注册的供应商。
二、****政府采购政策满足的需求：无。
三、特定的资格要求：无。
四、本项目不接受联合体参与

异议处理项：如有异议请电话咨询采购人，采购流程问题请咨询平台运营。

发布时间：2024-07-29 10:27:29

采购编号：****

座机电话：0464-****788

服务实施地：**省**市**县**街137号

采购单位：****

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