（2024年8月2日公告）

根据审计法及相关法律法规，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：全区始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记视察**重要讲话重要指示精神。在区委的坚强领导下，坚持稳中求进工作总基调，突出稳进增效、除险清患、改革求变、**有感的工作导向，有效推动全区经济高质量发展。

——夯实财力基础，保障财政平稳运行。一般公共预算收入突破30亿元，财政保障能力进一步提升。开展税收提质增收专项行动，确保税费应收尽收。拓宽资产**盘活变现渠道，非税收入增长31%。争取上级资金34.8亿元，收回存量资金2.1亿元。制定“2023年紧十条”等开源节流政策，兜实兜牢“三保”底线。

——办好民生实事，持续增进民生福祉。全区民生支出48.58亿元，占一般公共预算支出的73.7%。春晖小学等4所学校建成投入使用。争取政府新增债券资金，用于老旧小区及城市更新配套基础建设。统筹安排农村综合改革资金，修建70公里入户便道。全面落实城乡低保、城乡特困人员等困难群体补助政策，加大高校毕业生、农村劳动力等重点群体就业帮扶。

——深化体制改革，提升财政管理效能。持续推进财政管理数字化改革，确保预算编制及执行、国库集中支付等精细化管理。深入推进财政重点绩效评价，将民生票决实事等项目3.9亿元纳入绩效评价范围。试点开展全过程绩效运行监控，切实提高财政资金使用效益。推动政府采购全流程电子化管理，降低市场主体招投标成本，完成电子交易项目8795.7万元。

——强化跟踪督导，推动整改见行见效。区审计局把“885”工作机制贯穿审计整改“下半篇文章”，****人大监督、纪检监察监督的贯通协同，在审计整改上打好“组合拳”。围绕“审计问题清单”，以台账销号为导向，督导被审计单位加快审计整改进度，全力推动审计发现问题整改到位。截至2024年6月，2022年审计发现区级问题390个已全部整改到位。

一、区级预算执行及决算草案编制审计情况

重点审计了预算编制及执行、财政资金管理、专项资金管理等情况。2023年，全区一般公共预算收入30.03亿元，加上级补助收入、调入预算稳定调节基金等58.36亿元，一般公共预算总计88.39亿元，支出83.03亿元。政府性基金收入1.64亿元，加上级补助收入、政府债券转贷收入等55.68亿元，政府性基金收入总计57.32亿元，支出50.84亿元。国有资本经营收入3174万元，加上年结转收入7379万元，国有资本经营收入总计1.05亿元，支出1.05亿元。审计结果表明：区财政局认真贯彻落实党委、政府决策部署，深入学习领会预算法及其实施条例，深化财税体制改革，强化重点领域财力支撑，预算执行总体情况较好，但审计发现仍存在以下主要问题：

（一）预算编制及执行方面。一是4****政府采购预算259.03万元；二是应细化落实到具体单位的项目资金1855万元纳入财政直编；三是超范围使用预备费622.67万元；四是将不符合条件的服务商纳入公务车定点租赁范围，服务商虚报套取资金合计22.09万元；****政府采购项目设置限制性条款，排斥潜在供应商。

（二）专项资金管理方面。一是城市燃气管道等老化更新改造工程项目未经审批调整建设内容，资金支付进度未达绩效目标；二是中央大气污染防治资金500万元未落实具体项目；三是住房租赁市场发展专项资金6000万元未及时清算退回；四是78个项目推进缓慢，上级专项转移支付资金1984.55万元未及时使用，项目绩效目标未完成。

（三）财政资金管理方面。一是财政存量资金5287.76万元未及时清理统筹；二是未按计划清理以前年度财政借款29,371.02万元。

二、部门预算执行审计情况

对全区81个一级预算单位财务数据进行大数据分析，对6个预算单位开展了重点审计，以提高预算编制科学性、精准性为目标，紧紧围绕预算执行这条主线，对预算执行结果的真实性、合规性、效益性进行了审计。审计发现以下主要问题：

（一）预算编制及执行方面。一是4个单位未将非税收入、上年结转结余资金等5564.99万元纳入年初预算编制；二是7个单位“三公”经费、政府采购、项目绩效目标年初预算编制不精准；三是9个单位未严格按照预算规定用途使用财政资金；四是6个单位个别项目绩效目标未完成、自评结果失真等；五是4个单位个别项目实施进度缓慢，导致资金闲置。

（二）财政管理方面。一是5个单位未及时将非税收入、结余资金4080.25万元上交区国库；二是2个单位未及时收回担保金等109.98万元；三是3个单位超范围使用专项资金65.57万元；四是12个单位会计基础工作不规范，主要表现为坐收坐支、白条入账、 大额现金支出、决算数据编报不准确、往来款清理进度缓慢、原始凭证不规范等。

（三）内控管理方面。主要表现为重要风险领域及重大经济事项未建立健全内控制度、内控制度执行不到位、重要岗位使用非在编人员、公务用车租赁及维修管理不规范、政府采购内控制度约束力不够等，涉及15个单位。

三、重大政策措施落实情况和重点专项资金审计情况

（一）推动实施扩大内需战略政策措施落实审计情况

重点关注了发展保障性租赁住房及促消费扩大内需等政策措施落实情况，****事业单位10家，抽查项目23个、资金3.07亿元，在推动实施扩大内需战略政策落实方面发挥了积极作用。审计发现以下主要问题：

1．发展保障性租赁住房审计调查情况。

一是未明确项目申请、审核、认定流程以及运维管理要求；二是174套保障性租赁住房闲置；三是9个保障性租赁住房项目未按期投用；四是区住房城乡建委未明确低租金的具体标准。

2．促消费扩大内需审计调查情况。

一是促消费体制机制建设工作推进缓慢；二是区住房城乡建委、区商务委分别向童家溪**排环境综合整治专项资金105,60万元、50万元；****政府采购制度缺失；****中心升级改造等2个项目未实现绩效目标；五是租金减免申报资料审核不到位。

（二）重点专项资金审计情况

1．区****园区改革攻坚情况专项审计调查情况。

聚焦财政收入质量、债务风险化解、园区开发区改革推进等情况，及时预警重大风险隐患、****开发区改革发展中存在的体制机制问题，助推财政平稳运行，****开发区改革攻坚战。审计发现以下主要问题：一是一般债券资金9897.02万元使用缓慢；二是专项债券资金7559.6万元使用进度缓慢；三是“保交楼”专项借款账户管理不符合规定；四是3个保交楼”项目未按协议约定使用专项借款；****开发区土地“供而未建”、“建而未完”、“完而未投”。

2．壮大农村集体经济审计情况。

重点对壮大农村集体经济项目的申报、审批、运营绩效及专项资金的管理、使用情况进行了审计，揭示了村集体在**利用、资产管理、项目建设运营中存在的突出问题，助推乡村振**城乡融合发展。审计发现以下主要问题：一是人和村等2个村集体清产核资工作不全面、不彻底；二是****基地等2个“三变”改革项目推进缓慢、效益不显著；三是多发放壮大农村集体经济奖励5.11万元。四是个别村集体资产租赁未采取公开招投标方式；五是个别村集体账务处理不规范。

3．中小学教育系统建设管理审计调查情况。

****小学建设管理重大政策落实情况、管理制度建立及执行情况等，揭示了教育设施设备采购存在的制度漏洞、参建单位在建设管理中履职不到位等问题，****小学教育系统建设管理规范化发展。审计发现以下主要问题：一是政府采购活动未有效监管，导致部分项目规避公开招投标、采购成本增加等；二是未严格按照专项资金管理办法统筹安排小型建设项目；三是新校建设EPC项目管理不规范，存在结算纠纷和建设资金损失风险；四是未有效统筹监管新校项目资金使用情况，导致9所学校47个项目拖欠账项3992.65万元；五是基础教育事业发展“十四五”规划未能有效落实，个别**项目未达预期效益。

4．民政专项资金审计情况。

重点关注养老服务提升、殡葬服务改革、社会福利事业发展等情况，揭示了民政部门在落实上级政策、机构建设管理、资金统筹安排等方面存在的问题，旨在保障困难群体、特殊群体的合法权益，推动**政策落实落地。审计发现以下主要问题：一是审核把关不严，导致135人次高龄老人生活津补贴发放不规范；二是个别村级互助养老点闲置、不能满足适老化需求；三是普惠养**企联动项目建设规模不达标；****殡仪馆迁建工作推进不力，导致长期关停；五是未及时收取福彩亭代销提成收益4.34万元。

此外，****审计局****医院药械采购及医疗收费审计调查，****医院在医疗收费、医疗设备及高值耗材采购等方面存在的管理漏洞，促进医疗卫生服务体系守牢廉政底线，充分发挥审计监督职能作用。

四、公共投资建设项目审计情况

2023年，完成3个公共投资建设项目审计。在部门预算执行审计、经济责任审计项目开展中，注重审计内容拓展，大力开展公共投资建设项目审计，同时积极落实审计项目和审计人员组织方式“两统筹”工作机制，推进不同类型审计项目的融合与衔接，扎实、有效地开展了公共投资建设项目审计。

一是部分工程结算审核把关不严。因部分工程量计算有误、单价调整不合理、重复计算等情况，多计工程结算价款5776.32万元。

二是部分工程管理不规范。主要存在工程设计发包未进行资质审查、限价编制审核不严谨导致清单漏项、将必须依法进行招标的项目化整为零规避招标、建设过程监管不到位、工程推进缓慢、部分工程竣工资料收集整理不完整等情况。

此外还存在提前或延迟支付工程款、未按规定收取履约保证或工程质保金等问题。

五、审计成果及重大违法违规问题查处情况

上述审计查出的问题，对重大违纪违法问题线索和应当追究责任的，已依法移送有关部门查处；对违反财政财务收支法规的，已依法下达审计决定，要求有关单位予以纠正；对管理不规范的，已建议有关单位建章立制，切实加强内控管理。2023年，审计发现问题447个，涉及违规且应上缴财政资金1.98亿元，核减投资额5776.32万元。****机关、****机关和有关部门处理事项10件，涉及金额137万元。提出审计建议184条，均被被审计单位采纳。

六、审计建议

（一）加强财政收入管理，提高财政管理效能。积极应对经济下行带来的减收压力，精心培植支柱税源，加大上级资金争取力度，用好用活财政资金。牢固树立过“紧日子”思想，硬化预算约束，确保财政资金用在刀刃上。强化教育培训，严肃财经纪律。强化财政风险管控，切实提高财政管理水平。

（二）加强预算编制管理，推进绩效管理运用。进一步细化和规范预算编制，充分发挥预算编制在财政管理中的基础性作用。持续推进民生支出投入，充分发挥财政资金的使用效益。继续做实做优绩效评价工作，推进重要领域、重要项目的财政支出标准核定工作，强化专项资金科学化、精细化监督管理。

（三）加强公共投资管理，严格落实管理责任。严格执行基本建设程序，进一步规范国有投资项目建设管理。强化工程建设管理主体责任及监管责任。强化过程控制，落实管理人员职责。严格工程变更审批，加强必要性审查。加强对工程建设合同履行情况的审核与监管，确保发挥国有建设投资的使用效益。