为维护财经纪律,全面提升会计信息质量,充分发挥财会监督主责作用,根据《****财政厅关于组织开展2024****事业单位会计信息质量检查工作的通知》(黑财监〔2024〕35号)文件要求,****于2024年8月19日至23****改革局、****总站、**县******公司三家单位会计信息质量开展了监督检查。****事业单位政府会计准则制度执行情况,以及“三公”经费、国有资产管理中存在的相关问题。同时关注预算执行、财务管理、会计核算、预算绩效管理、内控制度建设与执行、预决算公开、工程项目建设、“三重一大”制度执行等直接或间接影响会计信息质量的财政、财务、会计等方面的违法、违纪、违规问题。现将检查结果公告如下:

一、存在问题

1、内控实际工作中未有效执行,内控制度建设不完善。

2、财务管理不规范,**记账凭证封面信息填写不完整,****政府采购手续;会计科目使用错误;记账凭证未打印经济科目;大额资金使用未附合同等。

3、未按文件要求做绩效监控,未及时开展绩效评价;绩效自评报告里绩效目标设置分值不准确,满意度指标未按比例赋分,自评分值过高,没有按照实际分赋值。

4、固定资产管理有漏洞,账有实无和实有账无问题同时存在。

5、国有企业财务管理制度不健全,固定资产出租出借收入管理不规范。

二、处理意见及建议

整体来看被检查单位财务管理相对规范,各相关岗位(环节)工作人员能够履职履责,严格执行财经纪律。近两年来无重大审计事件发生,但也相对存在着不足。针对检查发现的问题,****依据法律、法规对被检查单位下达了整改通知书,责令限期进行整改并将整改情况在规****财政局。

****财政局将切实履行法律赋予的会计监督职责,积极创新事前、事中、事后的监管方式,进一步加大监督检查力度,逐步规范财经秩序,更好地发挥财会监督主责作用。

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2024年8月26日