西安市高陵区教育局审计业务约定书政府采购合同公告
一、合同编号：HT-**区-2024-00106
二、合同名称：审计业务约定书
三、项目编号：****
四、项目名称：义务教育营养改善计划资金专项检查审计服务
五、合同主体
采购人(甲方)：****
地址：**区文卫路290号
联系方式：029-****9610
供应商(乙方)：****合伙企业（普通合伙）
地址：**省**市**区**东路
联系方式：133****3686
六、合同主要信息
主要标的：
| 1 | 审计服务 | 1(项) | ￥248,000.00 | ￥248,000.00 | （一）财政专项资金收支结余情况审计要求 财政专项资金分为两类：一类是补助资金，分为省、市、区级专款资金，一类是运行资金，分为市级、区级运行资金。财****教育局****学校，按照专项资金进行使用。 1.****教育局本级营养改善计划资金 的补助资金文件、运行资金文件、预算文件，****教育局营养改善计划资金财政云系统中拨付、使用、结余进行核实，****教育局本级营养改善计划资金 拨付、使用、结余情况表，****学校分项表。 2.****学校填报营养改善计划资金收入、支出、****教育局本级营养改善计划资金 拨付、使用、结余情况表进行核对，****学校的财务会计资料，找出存在的差异，核实存在差异的原因，查找资金管理中存在的问题。 3.****学校填报的各中标企业供应食材的应付金额、已付金额、未付金额表，与供应企业送货单进行核对应付金额，与财务付款资料进行核对已付金额。根据核对数据对供应企业发送询证函，核实应付金额、已付金额。****教育局所属初中、小学各中标企业供应食材应付金额、已付金额、未付金额统计表。 4.****学校自购营养餐情况统计表，核查自购事项是否经过“三重一大”集体决策，检查合同签订情况，是否存在公款私存情况，以及款项支付情况。 （二）自行收费资金管理情况审计要求 自行收费，按照营养餐“5+X”模式，各学校收取****小学不超出2元、初中不超出3元，将收取的餐费缴纳至财政代管专户，获取缴费回单，学校会计进行收支核算。 1.****学校自行收费标准文件，检查收费清单，同时与财政代管专户的记账凭证进行核对，核实自行收费管理是否合规，自行收费是否及时缴纳到财政代管专户，收费是否开具收据。 2.检查自行收费支出明细表，核对签订的合同以及付款情况，核实自行收费支出是否符合财务管理规定，是否存在挪用资金情况。 （三）财务管理情况审计要求 1.获取营养改善计划资金等收入支付凭证，检查财务核算是否规范，会计科目是否正确，是否分账核算，是否存在公款私存，收入是否及时入账，是否存在“**库”，是否存在挪用专项资金，是否存在大额现金支付等问题。 2.审核票据是否合规，审批手续是否按照财务管理制度以及食堂管理制度执行。 |
合同金额： 248,000.00元，大写(人民币)：贰拾肆万捌仟元整
履约期限：2024年08月28日至2024年09月20日
履约地点：
采购方式：
七、合同签订日期
2024年08月28日
八、合同公告日期
2024年08月29日
九、其他补充事宜
合同附件：
****
2024年08月29日
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