****公司****领导小组办公室集体企业改制财务专项审计方式公示

（项目编号：****）

一、公示说明

****公司****领导小组办公室集体企业改制财务专项审计采购人为****，项目资金来自其他专项资金，已落实。经主管部门对本项目采购情况分析，履行集体决策后，拟采用非公开竞争性谈判方式采购，现予以公示。

二、采购内容

本次采购业务外包的名称、类别、工作量、交工验收地点、包件划分等详见本公告附件1。

1.执行的技术标准

《会计法》、《中国注册会计师审计准则》、《企业会计准则》、《企业财务会计报告条例》等文件。

2.铁路厂办大集体改革执行的相关文件、规定

《财政部关于****集团****铁路局集团公司厂办大集体改革方案的通知》(财建〔2022〕320号)、《****厂办大集体改革工作实施方案》（沈铁集经〔2022〕208号）

3.相关检验检测报告

无。

4.维保条款

****公司审核通过。****公司审核，采购****事务所重新开展审计。

5.售后服务及要求

****事务所至少派1名工作人员到集体企业的主办单位提供的办公场所办公，以确保项目顺利实施。

6.****事务所专业工作人员应当具备的条件

（1）项目负责人应当为具有有效执业资格的注册会计师，并且熟悉国家、财政部厂办大集体改革政策规定。

（2）相关工作人员应当具有相应的专业技能，熟悉国有大中型企业改制财务审计业务。

（3****事务所在接受委托后，应当根据改制财务专项审计工作业务量需要，选定相对固定的专业人员参加工作。

（4）专项审计组成员应保持稳定性，项目负责人原则上不得更换，审计组其他人员确需调换，需经立项单位同意。

（5****事务所须提供足够的专业人员，确保按时完成财务专项审计工作。

7.其他需具体明确的技术要求

A01包：

（1）遵守中国注册会计师职业道德守则，根据中国注册会计师审计准则的规定，制定并实施恰当的审计程序，按照约定时间完成对****制品厂财务专项审计工作，按合同约定内容完成审计，并出具财务专项审计报告。

（2）审计目的。

全面审计企业财务状况和经营成果的真实性、完整性，为改制企业的价值评估提供依据。

（3）审计内容。

对****制品厂的“三年一期”（最近三个完整会计年度和本年度截至审计基准日，即2021年、2022年、2023年及2024年6月30日）财务报表进行财务专项审计，并出具财务专项审计报告。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注等。

（4）审计关注事项。

审计重点关注涉及资产边界界定的审计事项，如合并报表的范围、账外资产、不良资产、无形资产、无须偿还的债务、承诺及或有事项等，以及会计政策变更的合理性及对净资产的影响等。

（5）审计时间要求。

****事务所应按立项单位通知时间进场开展工作，进场后30天出具正式财务专项审计报告。确有合理原因经采购单位同意可适当延期。

（6）协助改制企业的主办单位完成财务专项审计前期准备工作及过程中出现问题的政策支持工作。针对集体企业和集体职工提出的有关审计问题，****事务所能够进行专业化解释。

（7****事务所谈判同时需提交技术服务方案。

（8****事务所在谈判成交后须根据项目实际情况编制具体实施方案，经采购单位审核确认后组织实施。

（9）未承担同一集体企业改制项目的评估业务，提供承诺函响应。

（10****事务所须独立完成委托项目的全部工作，不得转包或分包。

（11）出具审计报告后，遇有特殊情况，需重新开展审计的，不再增加费用。

A02包：

（1）遵守中国注册会计师职业道德守则，根据中国注册会计师审计准则的规定，制定并实施恰当的审计程序，按照约****铁路局工务器材厂**玛铁厂财务专项审计工作，按合同约定内容完成审计，并出具财务专项审计报告。

（2）审计目的。

全面审计企业财务状况和经营成果的真实性、完整性，为改制企业的价值评估提供依据。

（3）审计内容。

****器材厂**玛铁厂的“三年一期”（最近三个完整会计年度和本年度截至审计基准日，即2021年、2022年、2023年及2024年6月30日）财务报表进行财务专项审计，并出具财务专项审计报告。

财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和财务报表附注等。

（4）审计关注事项。

审计重点关注涉及资产边界界定的审计事项，如合并报表的范围、账外资产、不良资产、无形资产、无须偿还的债务、承诺及或有事项等，以及会计政策变更的合理性及对净资产的影响等。

（5）审计时间要求。

****事务所应按立项单位通知时间进场开展工作，进

场后30天出具正式财务专项审计报告。确有合理原因经采购单位同意可适当延期。

（6）协助改制企业的主办单位完成财务专项审计前期准备工作及过程中出现问题的政策支持工作。针对集体企业和集体职工提出的有关审计问题，****事务所能够进行专业化解释。

（7****事务所谈判同时需提交技术服务方案。

（8****事务所在谈判成交后须根据项目实际情况编制具体实施方案，经采购单位审核确认后组织实施。

（9）未承担同一集体企业改制项目的评估业务，提供承诺函响应。

（10****事务所须独立完成委托项目的全部工作，不得转包或分包。

（11）出具审计报告后，遇有特殊情况，需重新开展审计的，不再增加费用。

三、供应商资格要求

3.1本采购项目要求供应商须具备的资格要求为：

A01、A02:

1.投标人性质要求

（1）在中华人民**国境内注册的具有合法****事务所。

（2）不允许联合体投标。

2.注册资金要求

注册资金无要求。

3.体系认证或资质认证要求

（1）被邀请单位提供财政****事务所****事务所分所执业****分所名义参加投标的，须提供其总所针对本项目的谈判授权书）。

4.供货业绩要求

被邀请单位需具有中央企业厂办大集体改革审计工作业绩（需提供证明工作业绩的审计报告复印件、合同、发票或其他能证明经历的相关资料复印件）。

5.经营记录要求

（1****商行****机关列为严重违法失信企业。（网址：“www.****.cn”）

（2****法院列为失信被执行人。（“信用中国”网站（www.****.cn）或“**法院失信被执行人名单信息公布与查询”平台）

（3）在近三年内，企业或法定代****机关认定的行贿犯罪行为。（网址：“wenshu.****.cn”）

（4）在近三年内，企业或法定代表人不存在被纪检监察组织认定的违规向铁路企业人员送礼金、礼品和各种有价证券、支付凭证等行为；未被行政主管部门责令停业，或被暂停、取消报价资格；拟供服务未被行政主管部门责令暂时停产或停止使用。

（5）近三年内，在经营活动中没有重大违法、违规记录。

（6****集团暂停接受参与各类服务采购活动，或暂停采购、使用相应服务。

（7）未与****及其附属企业、分支机构等存在诉讼案件。

以上内容（1）—（3）被邀请单位提供截图，（4）—（7）被邀请单位须提供承诺函响应。

3.2供应商需提供增值税专用发票，税率见本公示附件1“业务外包项目明细表”。

3.3拟邀请供应商名称：

A01包：

****事务所（特殊普通合伙）

****事务所****公司

**金石会****公司

A02包：

****事务所****公司

****事务所（特****分所

**金石会****公司

请上述受邀各投标人在公示结束前，在国铁采购平台电子招标采购系统（https://bid.****.cn/）接受邀请函并完成报名，文件下载成功即代表报名成功。本公示不接受上述受邀各投标人之外其他投标人的报名。

四、发布采购方式公示的媒介

本公告在国铁采购平台（https://cg.****.cn/）上发布。

五、联系方式

5.1采购人信息

5.1.1采购人：****

技术咨询人：张雷

联系电话：139****8710

5.2采购实施机构信息

5.2.1采购机构：****物资采购所

5.2.2项目负责人：温经理

联系电话：177****5397

项目经理电话接听时间为工作日9时-11时，13时-16时，如上述时间无人接听请以短信或邮件形式留言。

电子邮箱：****@qq.com

六、公示日期：

公示日期：2024年9月7日8:00时至2024年9月12日08:00时。

七、公告发布日期：

2024年9月6日