根据审计法及相关法律法规，****依法审计了2023年度市本级预算执行和其他财政收支情况，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。

2023年度各地区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚定不移落实习近平总书记关于东北、**、****发展的重要讲话和重要指示批示精神，****市委、****工作部署，统筹发展和安全，加快现代化产业体系建设，促进经济社会稳定发展，“两先区”建设取得新突破。

——多措并举促进经济发展。延续优化完善税费优惠政策，全市新增减税降费及退税缓费112.70亿元，直接惠企80余万户；****政府专项债券165亿元，安排用于新机场建设、供热管网改造等民生工程及基础设施建设，发挥投资拉动作用；实施国有“三资”盘活，实现各类盘活收入118亿元；设立政府性引导母基金，首期规模100亿元，引导社会资本投资科技创新、战略性**产业领域；落实促消费政策，发放汽车、家电等消费券1.30亿元，积极撬动市场消费动能。

——全力提升民生资金保障能力。聚焦社会保障，城乡居民基础养老金标准每人每月提升至244元；****事业单位退休人员基本养老金，惠及125.30万退休人员；向3.10万户城镇住房保障家庭发放租赁补贴，筹集保障性住房6036套；基本公共卫生服务人均筹资标准提高至89元；安排困难学生、中职教育免学费补助等专项资金2.20亿元，保障困难学生公平接受教育的权利；发放种粮农民一次性补贴等**资金7.70亿元，持续调动种粮农户积极性。

——推动财政管理提质增效。推进数字财政建设，实现预算、执行、采购、资产等各环节智能化管理；健全常态化财政资金直达机制，扩大直达资金范围，更多资金直达基层、直接惠企利民；落实政府过紧日子要求，全市压减一般性支出29.30亿元，把资金用在发展紧要处、民生急需上；筑牢债务风险防线，高位推进全市债务防范化解工作，坚决遏制隐性债务增量。

——持续提升审计整改成效。把审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”摆在同等重要位置一体推进，全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局更加成熟定型。截至2024年7月，去年审计工作报告反映的我市审计查出立行立改问题整改率为96.55%；其他分阶段整改和持续整改类问题正按整改方案持续推进。

一、市本级预算管理审计情况

审计结果表明，过去一年各地****市委、****工作部署和决议，紧扣**“六个建设”目标任务，坚持稳中求进，不断攻坚克难，2023年度市本级预算执行情况总体较好，但审计也发现了一些问题：

（一）市级预算执行及决算草案审计。一是政府过紧日子要求未能有效落实，4个单位以前年度沉淀资金未及时盘活使用。二是部分非税收入征缴管理工作不到位，57,555立方米渣土应征未征处理费。三是部分转移支付资金管理薄弱，2个地区专项转移支付资金拨付缓慢。四是部分重点专项资金管理绩效有待提升，233.77万元消费券结余资金未及时收回财政统筹使用。

（二）先导区预算执行与决算草案审计。一是预算执行缺乏刚性约束，5个单位预算编制不精准。二是采购管理不规范，部分单位未对采购事项及时验收，涉及金额138.99万元。三是资产管理不够扎实，部分预算单位未定期组织对行政事业资产进行盘点。

（三）市直部门预算执行审计。一是部分单位财经制度执行不严格。二是部分单位资产管理仍存在薄弱环节。三是部分单位内控管理不规范。

****政府专项债管理情况审计。一是部分专项债项目进展缓慢。二是部分专项债项目招投标管理不规范。三是部分专项债项目绩效目标设置不科学执行不到位。

****事业单位购买服务管理情况审计。一是部分单位购买需求论证不科学。二是部分单位购买服务过程把控不严。三是部分单位购买服务成果使用效果不佳。

二、重点民生资金和重大专项审计情况

审计结果表明，各地区各部门坚持在发展中保障和改善民生，始终将增进民生福祉放在突出位置，但审计也发现了一些问题：

（一）就业补助和失业保险基金审计。一是部分区市县就业帮扶资金发放不精准。二是部分机构开展的职业培训不符合规定。三是部分区市县就业补助审核不严格。

（二）“一老一幼”服务体系建设情况审计。一是“1 N”居家养老运行机制不畅。****中心及敬老院建设运营效果不佳。三是个别地区**托育机构补贴资金审核不严格。

****政府建设情况审计。一是政务信息系统整合工作推进不到位。二是数字化平台应用效果不佳。三是网络安全意识需进一步加强。

（四）高新技术企业政策落实情况审计。一是高企审核认定不严格。二是部分优化企业发展政策执行效果不佳。三是个别补贴资金管理不到位。

三、政府投资审计情况

审计结果表明，各地区各部门加快推进重大项目建设，全力扩大有效投资，但审计也发现了一些问题：

（一）英歌石科学城项目建设管理情况跟踪审计。一是制度建设不完善。二是招商引资政策推进不及时。三是项目建设管理不到位。

（二）我市招标投标领域管理情况审计。一是招标管理不规范。二是投标单位涉嫌串通投标。三是项目履约管理不到位，4个项目合同约定的部分要素未达到要求。

四、自然**和农业审计情况

审计结果表明，各地区各部门积极履行自然环境及农业资产保护责任，**开发利用和农村产业发展总体较好，但审计也发现了一些问题：

（一）全市矿产**管理情况审计。一是矿业权审批制度执行不严格。二是矿业权出让收益征收不规范。三是矿产**执法监管不到位。四是**地质灾害风险隐患防范力度不够。

（二）农村集体产权制度改革和发展壮大集体经济审计。一是部分村集体产权改革不彻底。二是部分地区市级扶持项目资金未能充分发挥效益。三是扶持资金使用绩效不高，25个已投入使用的扶持项目预期收益不佳。

五、国有企业资产审计情况

****人大常委会相关部署，在国企国资、金融、经济责任等审计项目中，持续关注国有资产管理使用情况。

（一）企业固定资产投资管理审计。一是项目投资计划管理不规范。二是项目组织实施管控不到位。三是项目建设手续办理不完善。四是建设项目未发挥使用效益。

（二）国有资产资金管理审计。一是部分资产交易款项滞留未缴财政。二是资产账实不符。三是低效无效资产未全面清理。四是资金闲置未能发挥效益。

（三）企业运营情况审计。一是对外投资管理不到位。二是基金未按规定履行投资义务。三是信用担保企业存在流动性风险。四是农业担保企业服务“三农”力度不够。

****依法独立实施了审计，出具了审计报告，下达了审计决定，对审计发现的问题提出如下审计建议：一是深化预算体制改革，提高财政统筹管理水平。二是加强重点领域监管，推动重大政策落地见效。三是提升民生保障水平，兜牢兜实民生底线。四是防范化解重大风险，夯实高质量发展基础。

对于审计发现的问题，已要求相关地区和部门积极推进整改工作，部分问题已经得到有效整改；对重大违纪违法问题线索，已依纪依法移送有关部门处理。下一步****将持续加强督促指导，做好审计整改“下半篇文章”，依法公告审计工作报告反映问题的整改情况。