2024年9月27日，受****委托，市审****人大常委会第二十三次会议作了《关于2023年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，现将审计情况公告如下：

2023年度，市本级财政运行和预算执行情况总体较好，经济运行保持平稳健康发展。

——加力提效实施积极的财政政策。落实减税降费政策，帮助市场主体减负纾困，全年累计留抵退税13.21亿元。****政府债券资金20.39亿元，支持36个项目建设，优先保障教育、卫生、产业等重点领域项目融资需求，争取山水林海一体化项目外贷资金8000万欧元，有效发挥稳投资、扩内需、补短板的重要作用。

——坚持保障和改善民生，持续增进民生福祉。全年民生支出42.5亿元，占一般公共预算支出85%。落实财政教育投入两个“只增不减”，加强社会保障和就业体系建设，提高医疗卫生服务水平。加大乡村**投入，支持建设15个省级乡村**试点示范村、1个实绩突出村、2个产业**示范试点村和1个红色美丽村庄。

——防范化解重点领域风险。坚持藏粮于地，安排高标准农田建设、耕地地力补助和种粮农民一次性补助，保障粮食生产安全。强化政府债务管理，逐步化解隐性债务存量，降低债务风险水平。兜牢“三保”底线，保障“三保”支出。

一、财政管理审计情况

2023年，全市一般公共预算收入总量740201万元（其中：一般公共预算收入240715万元、上级补助收入296822万元、上年结余72355万元、调入资金11715万元、地方政府一般债务转贷收入46983万元、动用预算稳定调节基金71611万元），支出总量713120万元，年末滚存结余27081万元；政府性基金预算收入346845万元，支出311965万元，年末滚存结余34880万元；国有资本经营预算收入246万元，支出75万元，年末滚存结余171万元；社会保险基金预算收入65145万元、支出62241万元，上年结余57082万元，年末滚存结余59986万元。

2023年度市本级预算执行和决算草案及其他财政收支情况审计发现的主要问题：

一是财政预算管理还不够严格。市财政向建设进度滞后或无预算需求的11个项目安排预算资金，至年末继续结转；2个重点领域财政资金的引导带动作用不足；49个单位在项目经费中安排日常公用基本性支出，增加一般性支出。

二是财政**统筹仍需进一步加强。市财政未按规定收回统筹连续两年未用完和不需要使用的不足两年的结转资金；17个单位20个实体账户的存量资金未予以清理；11家学校收取的学生报名费未与财政拨款收入统筹使用；全市采取货币回购、无偿代建、竞配建等方式储备的单元房产未有效盘活。

三是政府债务管理不够规范。6个专项债券项目已投入运营并产生收入，但相关项目单位未进一步核算项目收益并上缴财政；7个专项债券项目涉及19项工程尚未办理竣工财务决算和资产登记，债券资产投后管理薄弱。

四是信息系统建设管理有待加强。1个信息系统前期论证不充分，无法实现平台建设目标，部分子系统与其他平台功能重叠，自建成后一直未投入使用；2个信息系统未达预期运行效果。

五是政府采购管理存在薄弱环节。****政府购买服务项目开展重点绩效评价，且****政府采购项目开展重点绩效评价；1****政府采购项目评审因素设置不合理，导致财政多承担支出，且“重采购、轻履约”，对第三方履约验收管理不到位。

二、部门预算执行审计情况

4个预算单位预算执行和决算及其他财政收支审计发现的主要问题：

一是预算收支管理不够严格。2个单位结转结余资金未及时清缴；2个单位违规使用财政资金；1个单位部门决算个别事项编报不完整，未披露异地构建补偿金专用存款账户；2个单位244件待报废资产未予以报废，2个单位6处资产长期闲置。

二是预算绩效管理存在短板弱项。目标设置不完整不合理，2个单位8个项目未按规定设置绩效目标；2个单位4个项目自评结果不真实不准确；1个单位5个项目未按规定开展绩效自评。

三是政府采购管理亟待加强。2****政府采购预算购入资产和服务；2个单位采购程序执行不严格，如未通过公平竞争直接委托第三方开展服务，政府采购条款内容设置前后矛盾、不明确，个别采购项目涉嫌串通投标；2个单位项目履约验收管理不到位，对合同执行缺乏有效监管。

三、重点民生资金和项目审计情况

（一）**停车管理专项审计调查情况。审计发现的主要问题：一是停车费未按规定上缴财政。****公司收取的路内停车泊位收入未按规定上缴财政。****停车场管理缺位。2****停车场长期由私人运营，至今未收回经营管理权；11****停车场无人管理，1****停车场未对外开放。

（二）邦普（**片区）安征迁资金专项审计调查情况。审计发现的主要问题：存在着超标准、超范围支付拆迁补偿款以及安征迁资金支付手续不齐全。

（三）乡村**相关政策和资金专项审计情况。审计发现的主要问题：一是资金滞留闲置。4个村的村集体经济发展资金闲置未用。二是项目进度滞后。7个乡村**项目，未按计划完成建设任务。三是项目效益不佳。7个村集体经济发展项目自建成以来，尚未完成对外出租，未产生收益。

四、政府性投资建设项目审计情况

10个政府投资建设项目审计发现的主要问题：

一是项目基本建设程序履行不严。2个项目未完成用地审批手续；3个项目未取得施工许可证或开工令提前施工。

二是项目推进滞后。国道G228线**市白琳镇小白岩至店下段公路工程项目仅完成年度投资计划35%。

三是工程结算审核把关不到位。9个项目工程结算审核把关不到位，多计工程价款。

四是未按规定及时办理竣工财务决算。7个项目未按规定及时办理竣工财务决算。

五是项目参建单位履职不到位。1个项目的监理单位未发现部分施工内容未按图施工；1****公司编制招标文件存在错误、未严格审查投标人资格，监理单位未发现工期签证与施工台班签证存在矛盾；1个项目的监理单位批复的施工组织设计文件内容与施工图设计文件内容不相符。

五、审计建议

（一）持续提升财政管理效能。加大财政**统筹力度，完善自有资金与预算安排统筹协调机制、结转结余资金收回使用机制，不断优化支出结构，保障重点支出。强化预算约束和全过程预算绩效管理，增强预算执行的时效性和规范性。

（二）优化统筹财政资金资产。进一步完善过紧日子制度机制，将过紧日子要求贯彻预算管理全过程，****保障部门履职支出的基础上，严格控制一般性支出。加强政府采购管理，节约政府采购成本。积极盘活存量资产，推进资产共享共用。

（三）加强财政风险防控。加强财政承受能力评估，甄别项目偿债缺口产生的债务风险。统筹抓好化债与发展工作，妥善处理化解存量债务，保障****政府债务风险可控。强化风险意识，加强日常监控，兜牢“三保”底线。

****政府投资项目管理。加强对造价咨询机构的监督，严把造价成果文件质量，夯实建设成本，杜绝高估冒算。严格项目合同管理，明确设计、监理、造价咨询等单位履职不到位的责任归属，加强对项目参建各方履职情况的监管。