为深入贯彻《关于进一步加强财会监督工作的意见》，落实2024年财会监督专项行动部署安排，规范单位会计管理和核算行为，提高会计信息质量，我局抽调相关股室人员组成检查组，****档案馆、**卫生健康局、****政府3****事业单位及**源理****公司开展会计监督检查。

从检查的总体情况看，被检查单位会计核算较为规范，内控制度比较健全，较好地执行了《中华人民**国会计法》和会计准则等规章制度。但也还存在一些问题和不足，主要表现在以下3个方面。

1.档案归档方面存在的问题：部分单位未将总账、明细账打印归档，2024年记账凭证未打印装订归档。

2.内控执行方面存在的问题：未严格执行内控制度，部分单位大额资金支付、报销资产未见会议纪要；部分单位合同签订不规范；部分单位采购内控制度不完善，缺少对自行实施的采购活动的管理和风险防控制度等。

3.财务会计方面存在的问题：①账务处理错误，如预付电费未在预付账款中核算，购入商品未在库存商品中核算。②财务报销审核不严谨，少数单位存在原始凭证和会计核算不规范，原始资料不齐全等现象。③多报销费用，如派公务用车公杂费未减半报销，县内住宿费超标准报销。④“白条”入账，如培训授课费未开具发票，洗车费中有无效发票等。

对于本次检查发现的问题，已将问题反馈给单位，下一步将责令被检查单位在规定时间内整改，我局将加大跟踪力度，确保单位整改落实到位。

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2024年10月10日