根据公司2024年度内部审计工作计划，拟于近期对重点项目岷江虎渡溪航电枢纽工程项目开展终结审计，公司将按照《****中介机构选聘管理办法》采用比选方式，对满足比选公告条件且有意承担本次项目的第三方审计机构进行公开评审，选定其中1家报价人实施本次审计工作，公司组建审计组协同推进。具体方案如下：
一、采购项目
****岷江虎渡溪航电枢纽工程项目终结审计。
二、预算金额（最高限价）
经初步估算，结合前期市场调研，本次采购审计服务总价拟限最高价12万元（含税包干价格）。
三、审计方式
****公司审计组与外聘第三方审计机构相结合的方式开展审计工作。公司审计组由3人组成，协同推进工程方面的审计事项。
四、审计服务地点
**省**市天乙街9号水利大厦。
五、审计服务费
本次报价为完成本次审计项目服务内容所需全部费用（含税），包括审计实施过程中产生的交通、住宿等所有费用。
公司审计组在审计期间发生的费用按财务制度据实报销。
六、审计年度
开工至竣工（项目于2020年10月开工，主体工程于2023年12月基本完成，2024年有少许零星业务）。
七、审计内容
1.施工项目计划编制、合同执行、进度控制、施工变更等内部管理程序及内控制度执行情况；
2.工程劳务分包及材料、设备采购过程的规范性和合同签订的合法性，是否按规定履行招标、比选、竞争性谈判等采购流程；
3.劳务分包工程结算的真实性，是否依据分包工程协议中工程量清单及单价计价，合同范围以外的调价及合同变更是否合规，签证计量及支付工程款是否合理；
4.材料设备出入库的会计核算是否规范，及时、准确，是否定期进行盘点清查，是否存在价值流与实物流脱节现象；
5.工程资金管理及会计核算的规范性，应收、应付款项的真实性；
6.重大经济事项决策程序的执行情况，大额资金的使用是否依据充分，是否按规定履行了集体审签程序；
7.租赁设备合同签订及费用结算的合规性情况；
8.施工项目税务缴纳和账务调整是否合规、合理，财务报告是否真实；
9.工程质量控制和安全管理；
10.目标产值完成情况及项目成本效益情况；
11.涉及项目实施阶段的其他审计事项。
八、参与公开比选外部审计机构基本条件与要求
（一）具备独立执业资格，社会信誉良好，近3年未发生串通应答、弄虚作假骗取中标、严重违约等行为，未被处罚过且执业质量良好（应于“信用中国zhowww.****.cn”网站进行查询确认，查询年度：2021至2023年度）；
（二）经营状况良好，没有处于被责令停业、财产被接管、冻结、破产状态；
（三）熟悉国有企业相关政策规定和要求，有相关从业经验或类似服务业绩的优先考虑；
（四）不接受联合体参加比选；
（五）在审计和检查期间不存在接受利益相对方委托，就同一事项提供有利益冲突的中介服务的；与审计项目的委托单位及个人无应当回避的其他情形；
（六）本项目不接受转包及分包，不得以任何形式将任务再委托给其他机构；
（七）保证投标材料的真实性；
（八）其他要求：
1.项目审计组派出人员至少5人以上，其中注册会计师人数不少于2人，项目负责人须具有10年以上执业资格证；另配备水利类一级造价工程师1人（需在工****公司连续执业5年以上）；****事务所连续执业3年以上，具有较强的业务能力和良好的职业道德。以上所有人员需提供其资格证书及社保证明材料；
2.响应性文件中投入本项目的审计组成员应与实施现场审计的业务工作人员保持一致，原则上不能变动，如因特殊原因需要变动，需书面****公司同意后重新派遣；
3.合同签订后，需在5个工作日内进场；
4.严格执行保密相关规定，不得泄漏与审计事项关联信息及相关资料。
九、审计实施
审计进场时间预计为2024年11月上旬。出具正式审计报告的时间为2024年12月31日前，审计机构在提交审计报告时同步完成审计工作底稿、审计取证单等审计项目档案的归档交接工作。
十、资料获取
请有意参与本次项目比选的审计机构于2024年10月23日至25日工作日（上午8：45-11：45，下午13：30-17：30），在**市高新区天泰路145****广场南楼8楼领取相关资料。领取人需提供：
（一）领取人有效身份证及单位介绍信；
（二）注册于中华人民**国的企业法人营业执照副本。
十一、评审时间
2024年11月5日上午9:30（**时间）。
十二、响应文件递交
（一）时间：2024年11月5日上午9：00—9：30（密封并盖章），逾期送达，恕不受理。
（二）地点：**市高新区天泰路145****广场1栋（南楼）8楼****。
十三、联系方式
联系人：刘女士 电话：187****2155
十四、采购及比选结果公告
本次采购公告和比选结果公告在****网站（https://www.****.cn/）上发布。中选以通知为准，如未中选，恕不通知。
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2024年 10 月 22日
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