为****办公厅 ****办公厅《关于进一步加强财会监督工作的意见》(以下简称《意见》)，落实2024年财会监督专项行动部署安排，提高会计信息质量,根据上级财政部门有关文件精神，我局开展了2024年会计监督检查工作，现将工作开展情况报告如下。
一、强化组织领导，统筹安排力量
我区高度重视财会监督检查工作，****财政局监督评价股、国库股、行政政法股等工作人员组成的财会监督检查组，制定监督检查工作方案，细化检查内容和分工，认真组织开展财会监督检查工作。
二、线上现场检查,方式灵活多样
根据上级的检查要求，******区****政府、****统计局、****公园管理处、****审批局、**市兴嘉****公司等4****事业单位及1个国有企业开展会计监督检查,检查组主要采取实地翻查凭证、查看账簿、核查报表、核查票据和票据管理登记资料、核查相关制度资料、核对资金的具体情况、询问，以及在线上查验预算一体化系统、2023年决算软件等方式实施检查，对检查中发现的问题，逐一记录，编制工作底稿。
三、严格检查程序，依法规范检查
我区对被选中的5个单位制定检查工作方案，****小组，在区政府门户网站上进行查前公示公告，对被检查单位发送检查通知，做到程序合规。检查组按照财会监督检查的具体内容和工作方案，认真细致地开展检查，最终将检查结果向被检查单位征求意见，相关的工作底稿由被检查单位复核确认，同时发出整改通知。
四、检查发现的问题
（一）支出管理方面
青平镇、区统计局存在差旅费报销方面的问题，总计涉及资金2575元。青平镇存在请事、病、休假期间报销差旅费的问题24起，计2400元。区统计局存在超标准报销差旅费和重复报账问题共3起，计175元。
（二）资产管理
1.****管理处、青平镇库存物品管理中存在2023年至2024年3月未见库存商品入库、出库记录。
2.青平镇漏记电脑及软件固定资产。经查2023年12月78号凭证购2台电脑及软件固定资产，列入支出，没有计入固定资产，也未录入固定资产卡片。
3.区统计局资产全面清理、报废工作不到位。
（三）财务会计管理方面
****政府会计准则制度，及国企应收账款管理方面的问题，表现在：
1.****管理处、青平镇采购货物服务等项目时，合同签订后未按“权责发生制”管理要求及时交由财务股室反映应付义务。
2.****管理处、统计局、青平镇等库存物品管理中存在2023年至2024年3月未见库存商品入库、出库核算。
3.青平镇会计管理和核算未执行日清月结制度，会计档案管理不及时、不完整。
4.青平镇存在截止2024年3月31日“库存现金”为负10760元。经查系2021年11月7号凭证和2021年11月11号凭证重复记录支出，以致“库存现金”为负数。
5.****管理处、区统计局、青平镇、****审批局、****公司等存在共47起使用科目不准确，单据填报不完整、不准确，不按规定核算，档案管理不及时、不规范等会计管理和操作不规范情况。
6.青平镇、****银行对账手续不齐、对账不及时等情况。青平镇未见会计、出纳署名签批“****银行一致”意见。区统计局****银行对账，未见会计、出纳署名签批“****银行一致”意见。
7.****公司存在未行使主体责任及时催收和收回应收账款资金的情况。经查，应收******公司平兴茶庄电费2319.02元未及时了结。
****政府采购管理
1.****管理处《****公园管理处政府采购项目内部控制管理办法》的通知中四（五）采购货物服务在30万元以上（含30万元）.......未见“****办公室通过”程序内容，该内控制度不全面、不完整。
2.****管理处2023年会议纪要，未见单位对2023年（9月47号凭证）**庄园违规围墙工程313185元讨论项目能否开展和是否可以支付等会议纪要和记录。
3.****审批局未建立限额以下的采购未制定完善内控制度。
（五）预算、决算管理方面
1.青平镇、****审批局存在预算管理粗犷、不精细化的情况。其中，青平镇在“其他商品和服务支出”科目预算办公费和维修费支出；****审批局在办公费科目中预算安排伙食费、律师代理费、通讯服务费等支出。
2.****管理处、青平镇2个单位存在2023年会计账与决算报表不一致的问题。其中，****管理处2023年部门决算报表列示“其他商品和服务支出”科目955837.26元，实际会计账面数为962356.32元，账表不一致；青平镇部门有3个经济科目账表不一致，分别是：办公费、劳务费、其他商品和服务支出。预算支出相关信息表的“财政拨款结转”和“非财政拨款结转”和账面数不一致。
（六）建设项目管理
****公司项目管理验收程序不规范，不能确认是否是验收后支付还是验收前支付。
五、整改措施
针对检查中发现的问题，区财政局建立了问题台账，并已点对点发出整改通知书，明确整改时限，要求各单位按财经纪律和资金管理要求认真加以整改，****财政局备案，做到件件有落实、事事有回音。
特此报告。
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2024年10月29日
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