项目名称

**市2020年六库**供水设施建设项目

评价内容

**市**供水设施建设项目支出绩效评价报告

联系人及电话

杨春玉，139****1840；褚杨斌，139****6500

整

改

情

况

资金管理使用方面：

问题1、超范围使用专项债券资金，涉及专项债券资金6112.17万元的问题。

整改情况：2023年2月20****监管局（财云监〔2023〕30号）来**核查专项债券资金使用情况时就已经提出次问题，2022年7月份已完成整改。一是怒**片****管理委员会已将结余的295万元专项债券资金退回专债专户；二是已将供水专债资金用于美丽公**延线5817.17万元的工程完成分项验收、结算****建设局。项目实施内容严格按照专项债券实施方案执行。

问题2.会计基础工作不规范。

（1）附件不合规：2021年2月支付中国一冶六库**片区给水管网-8号路供水工程款6,162,190.00元、2021年2月****水厂供水网供水工程款8,982,213.00元，工程进度款支付申请表建设单位意见未盖章签字，工程款支付申请（核准）表建设单位审核意见未盖章。

整改情况：2024年10月29日已经补签并盖章（2021年2月份14号、15号凭证）。

整改情况：拨付给乡镇的资金一般只需要乡镇拨付申请函、往来收据及本单位会议纪要（2021年9月16日第12期），且此笔资金上江镇已经公示，群众无异议，不用拨款申请表是因为乡镇不涉及监理、造价、驻场代表。

问题（3）合同管理不规范：2020年11月支付**城市建设****公司咨询费（实施方案）49,000.00元，后附《****建设局项目可研拨款申请表》，项目开始时间2019年8月，结束时间2020年5月，后附《工程咨询服务合同》，合同签订日期2019年9月10日，合同签订日期晚于拨款申请表项目开始时间。

整改情况：不存在合同管理不规范，支付可研咨询服务费，后附的是可研服务合同，支付实施方案服务费，后附的是实施方案服务合同，可具体看合同内容；可研合同签订日期为2019年8月8日，拨款申请表日期为2020年10月22日；实施方案咨询服务合同签订日期为2019年9月10日，拨款申请表日期为2020年10月22，所以不存在合同签订日期晚于拨款申请表项目开始时间，问题（3）可具体参看2020年11月份55号凭证。

问题（4）工程核算不规范：**市**供水设施建设项目相关工程资金支出均计入“业务活动费用”科目核算，未计入“在建工程”科目核算整改情况：

整改情况：2023年2月20****监管局（财云监〔2023〕30号）来**核查专项债券资金使用情况时就已经提出次问题，2023年4月份38号凭证已整改，将“业务活动费用”科目调整为“在建工程”科目。

项目管理方面：

问题1：子项目可研批复晚于合同签订。

整改情况：我们项目立项晚是根据国家以及地方专项债券资金申报规定，将原有项目实施子项内容提炼出来****政府专项债券资金，所以导致子项目可研批复晚于合同签订，这是地方政策导致，无法整改。

问题2：项目进度缓慢一是根据《****改革局关于怒****市**供水设施建设项目可行性研究报告的批复》（泸发改发〔2019〕230号）“四、建设内容及规模：****水厂输水管网完善22公里，完成厂区设施提升、水处理提标等工程；**配水管网完善，包括**新**供水管网135.113公里、****水厂至美丽公路DN600主供水管网4.3公里、给水管网29.857公里；处理规模500m3/d净水站3座，处理规模350m3/d净水站1座”。截至2023年12月31日仅完成**市**给水管道更换及**工程（连心桥片区给水管道）1.10公里、**市**给水管道更换及**工程--一水厂至庄房路口给水工程3.00公里，水厂输水管网实际完成率为18.64%，厂区设施提升、水处理提标等工程未实施；**配水管网完成南延线**供水管道21.71公里、上江**片区**供水管道10.83公里、泸**区**供水管道19.51公里，累计铺设供水管网52.15公里，实际完成率为30.99%；4座净水站因土地问题，加之投资投入不足，截至评价日未实施。二是根据《****改革局关于怒****市**供水设施建设项目可行性研究报告的批复》（泸发改发〔2019〕230号），项目建设期限为2020年1月-2021年12月。因配套资金不到位、新冠疫情影响以及征地等问题导致项目未在计划时间内完成。。

整改情况：因地方财政困难，配套资金不到位，导致项目进度缓慢，在下一步地方财政配套资金到位后将及时完成后续项目。

问题3:预期收益难以覆盖专项债券融资本息。根据**市**供水设施建设项目“一案两书”，项目预计在2022年到2027年可实现项目收入为27,462.60万元，项目运营成本为4,955.01万元，占用项目偿债收益相关税费为895.87万元，项目可偿债收益21,611.72万元，截至2023年底预期收益6,876.45万元。截至目前该项目未建设完成，尚未竣工投入使用，暂无收益，项目无法按预期产生收益，无法用预期收益偿还本息。

整改情况：****政府****水利局、市住建局将对我市供水体系运行进行重新谋划，****水厂及供水管网一并纳入运行统一由一家企业进行运行管理。

问题4：未见**市人居环境整体提升项目设计-施工总承包（EPC）四家投标供应商的投标文件以及项目造价咨询服务（二次招标）四家投标供应商的投标文件 。

整改情况：整改中，该项目是****交易中心进行公开招投标活动，目****交易中心。