****关于**边贸
****公司2024年度会计
信息质量检查结果公告
为认真履行财会监督职责，根据《中华人民**国会计法》《财政检查工作办法》《财政部门监督办法》《财政部门实施会计监督办法》《企业会计准则》的规定，****财政厅关于印发《**省2024年度会计信息质量检查工作方案》的通知、****关于印发《2024年会计信息质量检查工作方案》的通知和《****关于开展2024年度会计信息质量检查工作的通知》的统一部署和要求，县财政局组织开展2024年度会计信息质量检查工作，现将检查结果公告如下：
一、检查开展情况
（一）检查时间
2024年10月9日--10月19日。
（二）检查范围和内容
检查单位2023年度企业会计准则执行情况，重点检查内容为：
1.是否依法设立会计账簿、是否有账外账。
2.是否根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。
3.企业会计核算方法是否正确，是否符合相关财务会计制度规定，会计政策是否前后一致。
4.会计凭证是否合法、账账、账证、账表是否一致。
5.资产是否真实。货币资金、存货是否按规定实施盘点，盘点方法是否正确，有无账实不符的情况；应收账款、预付账款、其他应收款、应付账款、预收款项、其他应付款等往来结算事项是否清晰、真实；固定资产折旧、递延资产摊销是否符合国家统一的法律法规的规定。
6.负债是否真实。是否有对外担保事项，对外债权、债务纠纷情况。
7.产品成本的结转是否符合财务会计制度，有无虚列成本费用或少列、不列成本费用。
8.收入是否正确核算，各项其他收入及主营业务收入等是否入账，有无虚增收入或隐匿收入的情况。
9.对外投资收益或损失情况对企业的影响程度，对外投资是否及时记账，对外投资是否按规定正确核算入账。
10.有无违规担保、未决诉讼的情况。
11.纳税调整是否真实，是否严格执行税收政策，有无偷逃税收的问题。
12.是否按审计意见调整或重新编制企业年度会计报表。
13.内部控制是否有效执行。
（三）被检查单位基本情况
1.公司简介：****集团****公司****政府****政府****委员会****人民政府履行出资人职责）发****公司，按照“自主经营、自负盈亏、自我发展”的原则，依法开展经营活动，公司于2016年4月15日注册成立，注册资本2000万元。2022年8月10日，****政府批准，更名为****集团****公司，增加注册资本至2亿元，法人治理结构降权，各项规章制度完善。公司以大力推动**县经济转型升级、深度服务**县经济社会发展为总体导向，以口岸基础设施投资建设及运营为主，助推**县口岸经济获得跨越发展，注重向国有企业资产化、实体化、规模化发展。
2.公司的经营宗旨：公司运营坚持创造长远价值的理念，坚持国有资本布局的战略化、国有资本治理的市场化以及国有资本投资的专业化。以**县经济社会发展战略和产业政策为指导，发挥公司在口岸建设中投资开发的作用，盘活县内资金、**、资产, 促进国有资产保值增值，在经济和产业结构调整中发挥导向作用，助力地方经济发展。
3.公司组织架构及人员编制：公司实行董事会领导下的总经理负责制。****管理部****办公室、财务室、边民互市及进出口贸易业务部、货物仓储及资产运营部。
4.****公司基本情况：公****公司6家，**县边建****公司，**县****公司、江****公司，**县****公司，**县****公司，**县边投****公司。
二、检查发现的主要问题
（一）收入确认方面
存在销售业务会计核算不准确。子公司沿边物流也存在上述问题。
（二）开发项目和在建工程方面（含代建项目）
1.对于签订的合同未进行合同台账管理。2.代建项目会计核算不准确。
以上检查结果公告欢迎社会各界和公众监督
电话：0879-****933
邮箱：****@163.com
地址：**省**市**县振江路3号
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2024年11月8日
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