附件1 技术需求

一、项目背景

中国航信是民航行业内重点信息技术和商务服务提供商，所运营的计算机信息系统和网络系统扮演着行业神经中枢的角色，是所属行业中关键业务生产链条的重要组成部分。为响应国家科技战略发展要求，中国航信致力于打造新型网络应用（数智平台）领域原创技术策源地。培育壮大人工智能、大数据、区块链、云计算、网络安全等**数字产业。为进一步加强“中国航信新型网络应用（数智平台）原创技术策源地”项目管理，防范项目建设风险，及时纠正项目建设过程中存在的问题，保证项目建设合法、合规、有效进行，充分发挥审计对项目建设的监督作用，根据公司领导要求，法律事务部（审计部）拟开展全过程跟踪审计工作。

二、项目基本情况

中央企业原创技术策源地建设是国家在科技创新领域的重要战略布局之一，中国航信于2024年4月开始推进新型网络应用（数智平台）领域原创技术策源地建设工作。该平台主要包括以下五个技术方向开展多个子科研项目，分别为高并发实时交易云应用平台，**全隐私防护大数据平台，航旅区块链平台，边云智能一体化，海量数据实时计算。该平台为多阶段长周期的综合科创平台建设，此次审计项目涉及该平台的一阶段预计周期为2024年4月至2025年12月，预计总投入不超过15亿元。

三、审计内容

1.对项目可行性研究报告、预算编制及立项审批程序等进行审计，提出相关建议。

2.对项目采购及业务外包涉及的供应商选择、招标比选等方面进行审计监督。

3.对项目的制度建设、人员管理、保密管理、档案管理等内容进行审计，提出相关建议。

4.按照项目单位内部控制、风险管理办法，对项目内部控制和风险管理体系的建立健全性、运行的有效性进行审计。

5.对项目的财务管理、会计核算，重点是项目研发类费用确认核算的合规、合理和准确性进行审计。

6.对项目资金的来源和使用重点进行全过程监督审计，重点是研发费用支出的合规性、真实性及合理性。

7.对项目有关人员专项津贴及专项奖励发放情况的合规，合理和准确性进行审计。

8.对合同签订、合同履行情况、合同变更及分包商合同的履行情况等方面进行审计。

9.列席项目建设过程中的相关会议，就相关事项发表审计意见和建议。

10.根据项目建设各阶段的需求，及相关子项目情况出具审计报告和管理建议书。

11.项目建设过程中其他相关事项的审计监督。

四、全过程跟踪审计项目周期

预计审计周期为2024年8月至2025年12月，根据项目实际完成情况适时**，如**期超过3个月以上，则与中介机构进行合同续签。

五、工作要求

1.对于阶段性审计及子项目结项审计应按照《中国航信内部审计工作规范》开展相关工作，相关工作流程进行如下要求：

（1）制定审计工作方案。审计组进场前需结合项目实际情况制定详细的项目结项审计工作方案，方案需执行目的明确、突出重点、实施步骤科学合理、切实可行。

（2）召开审计进点会。进场后需召开审计进点会，参会人员包括：被审计项目的分管领导、项目经理、项目工作人员、项目财务人员、审计机构合伙人、审计组全体人员。

（3）审计访谈。审计人员进驻现场后，需开展审计访谈工作，访谈人员主要包括：被审计项目的分管领导、项目经理、项目工作人员、项目财务人员以及其他需要访谈的对象。

（4）审计取证单的编制和确认。审计人员应根据查明的审计工作事项编制审计取证单。审计取证单应载明下列事项：

a.审计项目；

b.被审计单位的名称、审计期间、审计人员；

c.审计事项、审计事项摘要；

d.被审计单位意见。

审计取证单应与被审计单位充分沟通，并在离场前取得经被审计单位签字确认的取证单。

（5）出具审计报告。审计现场工作完成后，根据审计取证单的相关问题形成审计报告初稿。报告初稿出具时间应为现场审核结束后的10日内，最长时间不超过30天。对中国航信提出的相关问题，复时间原则上不得晚于一个工作日，且复内容应积极有效并符合审计机构独立性原则。

（6）协助建立审计档案。审计人员在审计结束后，应积极提供该项目审计取证单，审计报告意见稿；归还审计期间被审单位提供的相关资料。

2.各项审计结果包括：定期报告（首次进场报告、第一阶段报告及第二阶段报告）、子项目结项审计报告、整体结项审计报告、管理建议书、重大事项专题报告。

4.审计单位需参与列席本项目重大会议，并对会议项目议题提出审计意见。

5.本项目****事务所的合伙人，现场负责人应为注册会计师或高级会计师，至少具备10年以上审计工作经验；团队负责人和现场负责人需熟悉了解大型科技项目全过程跟踪审计及科技项目结计关注的重点，并在近三年实际参与大型科技类项目审计工作；

3.本项目每次现场审计拟派人数应为5人以上，且拟派项目组现场注册会计师占比应在30%以上，且均具备科技类项目审计工作经验。

六、验收标准

审计机构应依照审计流程及审计内容开展审计工作，并出具项目结项审计报告，出具的审计报告应在重点领域、重点问题方面进行专业分析，审计发现问题定性描述等应实事求是，审计报告应经中国航信同意。中国航信将在审计工作完成后，对审计项目及审计机构进行评价，评价标准将从专业水平、服务质量、价值观念、价格合理性等多维度进行打分，对评价不合格、发现有重大失误的审计机构、尤其在其他检查中发现的有关问题，但在本次检查中未发现的中介机构将列入不合格供应商库，并将在三年内不再聘用。

附件2 评分方法（综合采购 或 综合评价法请填写）