关于2023年度预算执行审计整改进展情况的报告
2024年09月25日关于2023年度预算执行审计整改进展情况的报告
县审计局于2024 年 3 月 22 日 至 5 月 31 日对我单位开展了2023年度预算执行审计，并于2024年7月24日向我单位反馈了审计发现的问题，并提出了意见和建议。我单位高度重视，切实担当起整改落实主体责任，对反馈的14个问题，已整改落实14个。现将审计整改进展情况报告如下。
一、强化政治责任，严格履行审计整改第一责任人责任
自县审计局向我局下达了审计报告后，我局一是迅速传达部署，加强组织领导。立即组织召开局党组会专题研究审计整改工作，成立以林升华同志为组长的县审计反馈****领导小组，明确各分管领导和科室整改任务，印发《关于****建设局2023年度预算执行审计整改工作方案》，明确了整改措施、负责人、整改时限、目标要求等有关工作机制。二是及时研究部署，扎实推进整改。审计察期间审计组先后移交了2个立行立改问题，梁雨尘同志主动协调、主动督办，立行立改问题都在审计结束前完成，并形成整改佐证汇报审计组。集中整改阶段期间，共召开2****小组会议，重点研究了“预算编制不科学，导致项目支出完成率过低，涉及金额250万元”等问题。对历史遗留“部分资产未实行一物一卡管理”问题分类整改，对疑难问题“****政府购买服务指导性目录”形成合力，集中攻坚，确保整改成效显著。
二、审计发现问题整改进展情况
（一）预算编制情况
1.预算编制不科学，导致项目支出完成率过低，涉及金额 250万元。
县住建局未合理估计2023年农村户用厕所改造项目资金需求，编制 2023年农村户用厕所改造项目县级配套资金预算 250万元。因上级资金已满足项目资金需求，导致县级配套资金 250万元未支出。
整改措施：一是组织全体党员干部职工认真学习《中华人民**国预算法实施条例》，加强对预算法律法规的学习，增强对预算编制科学性、准确性的法制观念。二是加强对财务人员的培训，强化预算管理，严格执行预算管理制度，严格履行财务管理职责，提高本部门的预算编制水平。
进展情况：已组织全体党员干部认真学习《中华人民**国预算法实施条例》，通过对条例的学习，增强了各业务人员对于预算的法制观念，提高了我局的预算编制水平。
完成情况：整改完成。
（二）预算执行情况
2.多支付培训费 0.27万元。
2023年 8月 20日，县住建局和****学校签订 2023年**县农村建筑工匠培训协议，培训时间为 8月 22日，培训期半天，约定培训经费结算时据实结算。2023年 9月18日，县住建局支付培训费用 1.61万元（专家工作人员住宿费 0.12万、150人教材文具费 0.75万元等），但结算时未见相关的住宿费发票等资料，实际培训人数 121人，多支付住宿费 0.12万元、教材文具费 0.15万元（29人，0.005万元/人），共计 0.27万元。
整改措施：将多支付的培训费 0.27万元上缴至国库。
进展情况：已将多支付的培训费 0.27万元上缴至国库
完成情况：整改完成。
3.未及时上缴应缴财政款，涉及金额 0.11万元。
县住建局 2023年 12月 31 日应缴财政款 0.11万元，为2023年基本户利息收入。截至审计期间，该笔应缴****财政国库。
整改措施：将 0.11万元利息收入上缴至国库。
进展情况：已将 0.11万元利息收入上缴至国库。
完成情况：整改完成。
4.实有资金账户存量资金结余结转 2年以上未清理盘活，涉及金额 185.07万元。
县住建局基本户账户 2023年年末基本户历年累计结余185.07万元结转 2年以上未清理盘活，其中：2002年省人防办拨付资金 2万元，2002年拆迁费 0.48万元，2018年原基建账户资金 179.38万元，2019年规划防线费 0.2万元，其他资金 3.01万元。
整改措施：县住建局整理基本户账户 2023年年末基本户历年累计结余****665.58元，其中：2002年省人防办拨付资金20000元，2002年拆迁费4800元，2018年原基建账户资金****765.68元，2019年规划放线费2000元，其他资金30099.9元。已于9月初将基本户中已结余结转 2年以上已无计划使用的财政性资金****665.58元足额上缴国库。
进展情况：9月19日已将财政性资金****665.58元足额上缴国。
完成情况：整改完成。
****政府****政府购买服务情况
5.****政府购买服务指导性目录。
根据《****政府购买服务指导性目录有关工作的通知》（屯财资〔2020〕140号）文件要求，县直各有关部门应按要求编制购买服务指导性目录。2023年县住建局购买农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目及自****政府购买服务项目，但截至审计时，****政府购买服务指导性目录。
整改措施：根据****政府购买服务指导性目录，****财政局备案。
进展情况：已编制《政府购买服务指导性目录》并报财政局备案。
完成情况：整改完成。
6.****政府购买服务预算表。
县住建局 2023年初编制预算外聘人员经费 154.32万元和**县自建房和农村危房鉴定费 139.26万元，拟开展农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目及自****政府购买服务事项，但县住建局在编制年初预****政府购买服务预算表。
整改措施：加强学习《****政府购买服务预算管理办法》文件，今后年初编****政府购买服务预算表。
进展情况：已组织相关业务人员学习《****政府购买服务预算管理办法》
完成情况：整改完成。
7.政府购买服务事项未进行绩效考核。
县住建局农村危房改造、农村户厕防渗漏改造技术服务指导和监管劳务外包项目采购，****政府购买服务，自项目开始至验收，均未对两个项目开展绩效评估、绩效评价等绩效考核事项。
整改措施：一是组织全体干部职工《****政府购买服务预算管理办法》等相关法律法规学习，提升政府购买服务事项未进行绩效考核的业务能力。****政府购买服务项目开展绩效评价，提高政府购买服务效益。
进展情况：已组织相关业务人员学习《****政府购买服务预算管理办法》
完成情况：整改完成。
8.政府购买服务合同签订不规范。
县住建局 2023年 3月分别与自****公司**元鼎****公司、**方圆****公司、**筑杰****公司签订鉴定检测合同。但与**方圆****公司签订的合同中未明确合同履行期限；与**筑杰****公司签订的合同中未明确违约责任条款。
整改措施：组织全体干部职工加强对合同法、购买服务管理办法等相关法律法规的学习，今后签订合同时，对合同的内容、重要事项、期限、违约责任等进行审核把关，确保合同要素齐全、条款合规。
进展情况：已组织全体干部职工学习了《****政府购买服务预算管理办法》《中华人民**国民法典》中关于合同法的有关章节，提高了审阅合同的业务水平。
完成情况：整改完成。
（四）国有资产管理情况
9.国有资产登记管理不规范，涉及金额 34.34万元。
县住建局固定资产卡片信息 204条，资产分类登记错误36条，资产用途登记错误 1条，涉及金额 34.34万元。如打印机录成其他办公设备；台式电脑录成便携式计算机、其他计算机设备等。
整改措施：一是将资产分类及用途登记错误的资产卡片进行修改，确保资产卡片信息真实、准确、完整、规范。二是组织全体干部职工认真学习《****事业单位国有资产使用管理暂行办法》《****事业单位国有资产处置管理暂行办法》《****事业单位资产管理信息系统基础信息的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。四是根据排查发现的问题，按固定资产分类标准，准确分类本单位固定资产，调整录入资产系统并规范管理。五是今后将及时对新增固定资产进行准确分类并录入系统管理。
进展情况：已组织全体干部职工学习《****事业单位国有资产使用管理暂行办法》《****事业单位国有资产处置管理暂行办法》《****事业单位资产管理信息系统基础信息的通知》，已把资产分类错误、用途错误的卡片信息修改正确。
完成情况：整改完成。
10. 4辆公务用车已调拨但未进行账务处理，涉及金额33.18 万元。
截至 2024年 4月 17 日，县住建局 2辆公务用车和 2辆摩托车已调拨但未进行账务处理，其中：1辆起亚牌越野车（车牌号：琼 C42663）于 2017年 8月 14 ****政府，资产原值 13.1万元；1辆丰田卡罗拉（车牌号：琼 C41659）于 2017年 8月 28 ****机关事务管理局，资产原值18.96万元；2辆珠峰牌摩托车（琼：CCL021、琼 CCL043）于2016年 12月 1 日****执法局，资产原值 1.12万元。
整改措施：一是组织财务人员、文秘人员梳理已调拨4辆公务用车调拨处理流程，确定已调拨车辆现使用实际情况。二是将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 32.06万元进行账务处理。
进展情况：一是已经将2辆公务用车（琼 C42663、琼 C41659）资产原值 32.06万元进行账务处理。二是2辆珠峰牌摩托车（琼：CCL021、琼 CCL043）于2016年 12月 1 日****执法局，已进行账务处理。
完成情况：整改完成。
11.部分资产未实行一物一卡管理。
经现场盘点发现，县住建局手动双柱密集架、公文柜、空调等部分资产未粘贴资产卡片，无法与固定资产卡片一一对应。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《****事业单位国有资产使用管理暂行办法》《****事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于****行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。二是组织财务人员、行政文秘岗工作人员开展固定资产核查工作，****建设局的固定资产进行全面盘点。三是将盘点的固定资产与财务卡片账进行比对，制定并张贴资产卡片，实行一物一卡管理，做到固定资产的资产卡片与财务卡片账一一对应。四是建立固定资产台账，明晰固定资产类目，确保今后新购进的固定资产不再出现未粘贴资产卡片、无法与固定资产卡片一一对应问题。
进展情况：一是已制作固定资产卡片进行粘贴。二是已建立固定资产台账，确保今后新购进的固定资产不再出现未粘贴资产卡片、无法与固定资产卡片一一对应问题。
完成情况：基本完成。
12.未定期进行资产清查盘点，存在固定资产账实不符，涉及金额 3.12万元。
县住建局 2023年度未按照规定定期对固定资产进行清查盘点，未能全面掌握单位固定资产具体情况。经审计组抽盘发现，县住建局有 7项资产未录入固定资产账，1项资产未见实物，涉及金额 3.12万元。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《****事业单位国有资产使用管理暂行办法》《****事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于****行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件，熟悉国有资产使用管理工作流程，提升业务能力。二是组织财务人员、行政文秘岗工作人员开展固定资产分类情况排查，摸清资产卡片信息录入的问题。三是根据排查发现的问题，按固定资产分类标准，准确分类本单位固定资产，调整录入资产系统并规范管理。四是对未入账、未见实物的资产进行账务处理，确保资产账实相符，加强对固定资产的清查盘点、录入，确保今后新购进的固定资产不再出现账实不符情况。
进展情况：一是已组织全体干部职工认真学习《****事业单位国有资产使用管理暂行办法》《****事业单位国有资产处置管理暂行办法》《关于****行政事业单位国有资产管理工作的通知》等文件。二是经排查，已将未录入的7项资产固定资产入账，已查实未见1项资产实物并录入。
完成情况：整改完成。
（五）部门预算绩效情况
13.未按要求开展绩效自评工作。
根据《****财政厅关于开展 2023年度转移支付预算执行情况绩效自评工作的通知》（琼财绩〔2024〕100号）文件要求，县住建局应在农村危房改造补助资金绩效自评表里填写绩效指标、资金管理情况等相关分值，但县住建局在开展绩效自评工作中，未按要求填写绩效指标、资金管理情况等分值。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升业务能力。二是按要求对本单位年度转移支付预算执行情况进行绩效评价指标评分，规范绩效自评工作。
进展情况：已组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升业务能力。
完成情况：整改完成。
14.危房改造补助资金绩效自评表数据不真实。
县住建局开展2023年**县危房改造补助资金转移支付资金绩效自评工作，其填报的资金情况全年预算数总额 395万元，全年执行数总额 395万元，预算执行率 100%，其中：中央财政资金 95.48万元，预算执行率 100%；地方财政资金（省级+县级）123.86万元，预算执行率 100%；其他资金（农户自筹）175.66万元，预算执行率 100%。而全年执行数总额实际支出 384.42万元，预算执行率 97.32%，地方财政资金（省级+县级）实际支出为 113.28万元，预算执行率为91.46%。
整改措施：一是组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》等文件，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力。二是开展本年度转移支付资金绩效自评管理工作，把项目绩效评价做深、做实，客观真实地进行自我评价，确保内容完整准确。
进展情况：已组织全体干部职工认真学习《项目支出绩效评价管理办法》，熟悉转移支付预算执行情况和补助资金绩效管理工作流程，提升了业务能力
完成情况：整改完成。
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