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关于2024年区级财政绩效评价工作总结报告

管委会：

根据《****党工委 管委会关于贯彻落实〈****省委 ****政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见〉的通知》（遂开工委发〔2021〕83号）要求，为进一步加强我区预算绩效管理工作，我局牵头制定《****关于开展2024年部门、政策和项目支出重点绩效评价现场评价工作的通知》（遂开财金发〔2024〕41号），在规定时间完成全区绩效评价工作，提高财政资金使用效益和管理水平，推进财政绩效评价工作深入开展。现将有关情况报告如下：

一、基本情况

2024年，我局按照“全面覆盖、规范实施、确保质量、注重成效”的绩效评价工作原则，选取2023年1月1日至2023年12月31日为绩效评价时段。重点抽取10个项目支出、8个部门（单位）整体支出、1个财政政策进行绩效评价，资金额16511.35万元，第三方评价机构开展并完成现场评价工作，如期提交绩效评价报告。

二、工作开展情况

（一）评价目的

全面分析和综合评价本单位财政预算资金的使用管理及绩效目标完成情况，找出预算编制、预算执行及管理过程中存在的薄弱环节，分析原因并提出改进建议，切实提高财政资金使用效益，为强化预算支出的责任和效率提供参考依据。

（二）评价原则及方法

评价工作组本着科学规范、公开公正、绩效相关的原则，采用全面评价和重点评价相结合、现场评价和非现场评价相结合的方式，运用数据对比分析、资料核查等方式方法进行评价。

（三）评价实施过程

评价工作分为前期调研、方案制作、现场评价、报告撰写四个阶段进行。

（四）评价时间

评价时间为：2024年7月15日至2024年10月31日。

（五）评价范围

1、部门整体支出评价：****开发区发展改革局、****管理局****分局、****司法局****分局、****政府****办事处、****学校、****学校、****学校、****幼儿园。

2、政策、项目支出评价：****开发区电子电路标准厂房二期建设及配套基础设施建设项目、优抚对象抚恤和生活补助、困难群众生活救助、城市清扫保洁费、新桥镇**养殖房屋搬迁补偿款、市政维修维护费、渡口渡船运维经费、市场管理费、卧**(含青**)管理经费、消防车运行费、因病致贫党员及基层干部专项救助资金(政策)。

二、评价结论

（一）部门整体支出评价结论

2023年度部门整体支出预算目标任务与部门职责、中长期规划相符，目标任务设置基本合理，预算测算依据充分，重点工作任务基本完成。评分情况如表2-1

表2-1 2023部门整体支出绩效评价评分表

（二）政策、项目支出评价结论

1、专项预算项目支出

决策程序严密、规划合理、结果符合、目标制度较完整。项目实施、执行较好，各项指标完成较好，群众满意度较高。

评分情况如表2-2

表2-2 2023专项项目支出绩效评价评分表

2、政府专项债券项目支出

项目立项的依据充分且程序合理，绩效目标合理，资金分配科学，过程管理中资金管理略显松散，组织实施过程中需完善相关管理规章和提高合同执行规范性，产出结果中尽管工程完成度未达计划要求，但项目在质量控制和成本管理方面表现良好，招商成效明显，群众满意度也较高。评分情况如表2-3

表2-3 2023政府专项债券项目支出绩效评价评分表

3、政府采购类专项项目支出

该项目预算编制合理，采购需求合规、完整，采购计划编制规范，采购方式合理，采购执行效率高，有效性显著，整个采购过程体现了公平与公正。但仍然存在资金效益低下的问题。评分情况如表2-4

表2-4 2023政府采购项目支出绩效评价评分表

4、政府购买服务类专项项目支出

****政府购买服务原则设立，具有较强专业性，需借助第三方**。决策和采购程序规范，合同合规。承接方履约严格，服务数量和品质符合要求，未有投诉。评分情况如表2-5

表2-5 2023购买服务项目支出绩效评价评分表

5、财政政策类专项项目支出

****开发区党群工作部因病致贫党员及基层干部专项救助资金申报审核程序执行规范，政策执行相关配套工作制度健全，动态跟踪和监督管理机制执行较好，整体来看，政策实施为因病致贫人员不断改善生存、生活环境提供了很好的支撑，有力地推进了脱贫事业发展。但仍存在政策实施效果还需提高等问题。评分情况如表2-6

表2-6 2023财政政策项目支出绩效评价评分表

三、存在的主要问题

（一）整体部门支出问题

1、绩效目标编制不够规范、完整

区发改局：防疫资金项目未设置数量指标；

****分局：法律援助项目未设置数量指标；

**路街道：食药协管员项目、社区工作经费项目细化量化程度不够；

2、支出控制有效性差。

区发改局：年初预算数为43万元，决算数为9.11万元，预决算偏差程度372%；

****管理局经开分局：年初预算数为113.07万元，决算数为149.80万元，预决算偏差程度24.51%；

**路街道：年初预算数为157.12万元，决算数为426.63万元，预决算偏差程度63.17%；

新月小学：年初预算数为0.66万元，决算数为28.42万元，预决算偏差程度97.68%；

北固中学：年初预算数为10.06万元，决算数为121.04万元，预决算偏差程度91.69%；

****学校：年初预算数为8.19万元，决算数为76.49万元，预决算偏差程度89.29%。

3、预算执行进度未达要求

区发改局：2023年6月、9月执行进度未达要求；

****管理局经开分局：2023年6月、9月、11月执行进度未达要求；

****分局：2023年6月、9月、11月执行进度未达要求；

新月幼儿园：2023年6月、9月、11月执行进度未达要求。

4、支出规范性有待提升

区发改局：2023年12月支付粮食应急网点补助在争取资金专项经费项目支出；

****管理局经开分局：购买营业执照费用在日常公用经费支出中列支，印刷费、水、电、通讯费在办公费内列支；

**路街道：退休中人职业年金项目在基本支出中列支，在追加的公用经费预算中部分列支项目经费。

5、项目资金结余率大于10%

****管理局经开分局：特种设备安全监管经费项目，放心舒心消费城市创建项目；

**路街道：劳务派遣经费项目；

****学校：退休中人职业年金项目，幼儿园临聘人员经费（幼儿教师）项目；

新月幼儿园：临聘人员经费项目。

（二）政策、专项项目支出问题

1、资金到位率低

**实业：实际到位金额：11000万，计划到位金额：24700万，资金到位率44.53%。

2、支出规范性有待提升

**实业： 大额资金支付未召开集体决策会议，有一笔服务费支出未按合同规定执行；

****中心：存在支付不及时的现象；

****政府：承包人土地承包协议已于2018年9月30日到期，导致支付依据不足；

九莲街道办：项目资金支付不及时。

3、管理制度不健全

**实业： 运营、资产管理、项目风险控制相关制度不健全。

创洁公司：2023年未制定与本项相关的项目管理策略，导致了项目管理与监督缺乏充分的依据。

4、工程完成度不高

**实业：计划产出量：总工程量的90%，实际产出量：总工程量的50%.

5、绩效目标编制不规范完整

****中心：未设置成本指标；

区劳保局：产出指标制定不合理；

****政府：项目未设定绩效目标；

创洁公司：仅设置了数量、质量、效益指标，未设置时效、成本和满意度指标；

**街道办：未制定数量指标，原产出指标时效指标与成本指标重合，满意度指标设定与受益群体不符；

**街道办：成本指标设置不合理；

****大队：项目未设定绩效目标。

6、预算执行率待提高

区劳保局：预算执行率95.49%，调整预算数1770.005万元，实际支出数1690.14万元，结余资金79.865万元，结余资金大。

7、验收结果未进行公告

****中心：****政府向社会公众提供的公共服务项目，验收结果未向社会公告。

8、重大资金垫付未经过上级主管部门审批

****政府：从唐家渡电航工程总项目资金中垫付房屋补偿款100万元。

9、项目决策依据不足

九莲街道办：九莲街道办未提供上级单位及相关主管部门的相关立项文件，应及时补足项目立项依据。

10、项目购买程序规范性待提高

九莲街道办：2023年6月1日至7月12****政府采购程序；

****大队：采购车辆维修服务无招投标流程。

11、项目监管执行不到位

九莲街道办：在项目监管上不系统、不完善。

12、超范围列支费用

**街道办：在本项目中超范围列支其他费用，比例达29.72%.

13、未建立动态跟踪机制

区党群部：因病致贫党员及基层干部专项救助资金政策未建立动态跟踪机制。

四、改进方向和具体措施

建议加大绩效目标编制培训工作力度，提升工作人员绩效目标编制水平，正确认识各类型目标的区别，同时在编制绩效指标值时，根据SMART原则，科学设置明确、可实现、可衡量的绩效指标。

（二）加强预算管理、支出控制

一是建议加强预算编制：预算编制不合理是导致预算与支出差异过大的重要原因之一。在编制预算时，应充分考虑企业或单位的实际情况，合理设定预算额度，及时调整预算编制以应对市场变化和行业竞争等因素，确保预算的合理性和可行性；二是优化预算管理：优化预算管理流程，确保预算编制内容细化到位，详细体现单位一年中所需资金，避免通过追加的方式进行分配，从而减少实际支出超出年初预算的情况；三是严格预算执行：预算执行不严格也会导致超预算支出。应建立并落实预算执行制度，确保各部门按预算执行，不得擅自超支。对于超支情况，应及时核查原因，并对责任人进行问责。

（三）多措并举，提高预算执行进度

建议单位从多方面入手进行整改，一是提高预算编制准确性，加大项目资金实施监管力度，确保当年预算安排与项目年度实施计划相匹配，采取当年预算当年使用的方式减少财政资金结转和沉淀；二是按照预算和规定程序及时办理资金请款申请，推进预算绩效管理工作，强化支出责任和效率意识，有力提高部门整体支出执行进度；三是建立健全预算执行情况和来年预算安排挂钩制度，建立加快支出进度的激励约束机制，强化财政支出管理，提高支出的均衡性，确保财政资金使用安全、规范和有效。

（四）严格按财务制度支付资金，保证预决算一致

一是建议严格执行财务控制度规定的资金开支范围；二是建议财务人员严格审核相关支付原始票据，报销凭据与预算项目不一致的支付凭证不予支付；三是严格依据实际支出的票据准确处理账务，确保预算与决算一致。

（五）强化项目进度监控，推进项目实施

进一步加强与项目施工方的沟通与协调，紧密围绕时间线进行协调工作，密切关注目标实施督促，确保协调工作取得实效，问题得到妥善解决。依据实施方案中规定的建设时间及关键节点要求，结合当前实际情况，采取以月度为单位细化至日程、以日为单位进行倒排工期的策略，进一步明确任务分工，落实责任到人，设定明确的完成时限，确保责任制得到有效执行。

（六）积极筹措资金，避免合同支付违约

为避免出现工程资金支付不及时等违约情况发现，项目单位应就项目资金到位、使用、****财政局报告，提出合理解决方案，****区委、区政府的支持，统筹安排，保障项目资金到位，避免出现合同支付违约的情形。为防止工程资金支付延迟等违约情况的发生，项目单****财政局报告项目资金的到位、使用情况以及任何资金缺口，并提出切实可行的解决方案。同时，****区委、区政府的支持，通过统筹规划确保项目资金的充足，从而避免合同支付违约的问题。

（七）加强财务管理，发挥财务部门监督职能

建议项目单位强化财务管理，严格遵守会计准则和会计制度的规定，规范财务制度及流程。重视财务监督和审核职能，确保单位每一笔资金支付和费用报销都必须经过完整财务审核程序。

（八）建立债务风险预警机制

****财政局已经建立了债务风险动态监测机制，对针对识别到的风险制定了相应的防范措施，同时制定了债务风险应对预案和社会稳定风险应对预案；然而，项目建设单位未制定针对债务风险的应对预案。****财政局督促项目单位制定债务风险应急预案，并定期梳理项目债务风险情况，****财政局报告。

（九）深化学习三重一大决策制度、规范实施过程管理

深化对《三重一大》决策制度的学习，明确权限设置、规范议事程序、透明执行决策、强化制度约束力、加强监督检查。

规范实施过程管理，完善法律法规和制度建设，加强进度协调性，明确项目管理角色和问题，规范流程管理，并严格执行相关制度。

（十）建立健全的动态跟踪机制

建议明确跟踪机制的主体与职责，采取相应的跟踪机制措施，并定期对跟踪机制的效果进行评估与调整，确保跟踪机制能得到有效执行。

五、结果运用

根据遂开工委发〔2021〕83号文件要求，建议将绩效评价结果作为安排2025年度预算的重要依据，优先考虑和重点支持绩效评价结果好的项目，减少绩效评价结果差的项目资**排，取消无绩效和低绩效项目，优化**配置；****工作部要将预算绩效考核结果作为领导干部选拔作用、公务员考核的重要参考。切实贯彻落实全面实施预算绩效管理，推动财政资金聚力增效，提高公共服务供给质量，增强政府公信力和执行力。

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2024年11月14日