按照**省发展和改革委《关于印发的通知》(川发改价格〔2017〕658号)规定,现将******市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目2021年-2023年城镇污水处理成本监审结论予以公开,接受社会监督。监督电话:0835-****307,监督邮箱:****@163.com。
附件:******市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目2021年-2023年城镇污水处理成本监审结论
****委员会
2024年11月26日
附件
******市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目2021年-2023年
城镇污水处理成本监审结论
根据《中华人民**国价格法》《政府制定价格行为规则》****委员会令第7号)《政府制定价格成本监审办法》****委员会令第8号)《**省定价成本监审办法》****政府令第221号)等法律规章及相关规范性文件,我委对******市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目2021年-2023年城镇污水处理成本实施了成本监审,现予公开。
一、经营者基本情况
(****公司概况
雅****公司(以下简称天瑞)由******公司、****集团****研究院有限公司和****公司(已退出)共同出资成立。成立日期2019年5月23日,统一社会代码****1800MA630E914L,注册资本为人民币壹亿元整。2019年12月10日,******公司受让****公司****公司60%股权。变更后,******公司持有公司99%股权,****集团****研究院****公司1%股权,注册资本不变。公司法定代表人:鲁元刚。经营范围:城镇污水的收集、输送、处理及再生利用;污泥处理及再生利用;污水处理设备的销售、安装;污水处理技术研发、技术咨询、技术服务。
(二)**市城镇污水处理设施建设PPP项目基本情况
**市城镇污水处理设施建设PPP****政府批准,采用PPP模式进行投资、建设和运营,****政府授权****建设局作为项目的实施机构,采用公开招标方式,确定******公司、****集团****研究院有限公司和****公司(已退出)联合体为项目社会资本的**投资人。
******公司、****集团****研究院有限公司和****公司(已退****公司天瑞后,****建设局于2019年5月与其签订《**市城镇污水处理设施建设PPP项目正式合同》,并于2021年5月再次签订《**市城镇污水处理设施建设PPP项目补充协议》
根据两次合同,约定:
1.**市以划拨的形式提供红线范围内项目建设用地,并承担征地拆迁费用,天瑞承担土地使用税。**市负责红线范围外配套设施的建设、运营和维护。
2.**市赋予天瑞特许经营权,即在特许经营期内投资、建设、运营和维护该项目,提供污水处理服务和管网维护服务并取得服务费的专营权。特许经营权期限30年(建设期2年,运营期28年),各子项目分别计算特许经营权期限。建设期是开工日至最终完工日,运营期是开始商业运营之日至期满之日,因建设期提前或者延误的,运营期保持28年不变。特许经营权期满后,天瑞需将项目相关资产和资料完好、无偿移交**市。
3.项目建设内容:市本级及六区县共计118个子项目污水处理设施的投资、建设、运营等,污水处理厂/站处理规模累计12.156m3/d, 配套管网建设规模累计 419.08km 。根据可研估算总投资为149354.66万元,其中工程建设费用为 118787万元;其他费用为 9903.93万元;预备费为12844.09 万元;建设期利息7819.64万。
4.污水处理工艺采用A/A/O+高效沉淀+反硝化滤池为主体的处理工艺。****处理厂进水水质如下表
项目 | CODcr | BOD5 | SS | NH3-N | T-N | T-P | pH |
指标 | 300 | 150 | 150 | 23-35 | 40 | 3 | 6.5-8.5 |
(单位mg/L)
出水标准按**省地方标准《**省岷江、沱江流域水污染物排放标准》DB51/2311-2016****处理厂主要污染物排放浓度限值控制;****处理场站****处理站出水标准为《****处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)一级A标准。
5.项目服务费包含资本金投资及收益、融资还本付息、运营维护费三部分,由**市收取使用者费用,并按程序与天瑞结算服务费。结算时,若使用者付费收入低于运营成本及合理利润(结算服务费)时,**市承担缺口补助责任;若产生超额收益时,**市享受超额收益分配权利。
(三)监审范围
**市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目(5个),****处理厂**工程、****水厂、****水厂、姚桥再生水管网工程、**再生水管网工程。
(四)**市城镇污水处理设施建设PPP项目市本级项目运营情况
2021年调整了**市城镇污水处理设施建设PPP项目可研报告,重新批复该项目的总投资为118520万元(其中市本级项目23275.1万元),总设计规模为7.4136m3/d(其中市本级项目6.2m3/d)。截至2024年10月,该项目完成投资102110.67万元,其中市本级项目完成投资18330.75万元。
2021年主营业务收入32428.45万元元,主营业务支出33870.65万元,污水处理量2286.13万立方米;2022年主营业务收入26955.24万元,主营业务支出26678.41万元,污水处理量2107万立方米;2023年主营业务收入15439.91万元,主营业务支出26676.10万元,污水处理量2090.57万立方米。
二、经营者成本审核情况
监审组遵循合法性、相关性、合理性原则进行测算,测算情况如下:
(一)固定资产折旧费。根据公司提供的固定资产清单,按照《**省定价成本监审固定资产折旧技术规范》规定,土地、地表构建筑物和大型设****银行贷款利息不进入定价成本。最终2021年核增316621.10元确定为625412.16元、2022年核增642051.69元确定为****642.20元,2023年核增625344.82元确定为****245.48元。
(二)污水处理生产成本。
市本级项目污水处理生产成本按照账面上实际产生费用据实核算,管理费用进入市本级项目污水处理成本的部分是按照市本级项目**区项目生产岗位上人员占比分摊账面实际费用测算的。
2021年核减186993.97元确定为****5553.35元。其中直接材料费****551.24元(药剂费****331.88元、水费14219.36元),电费****068.34元,修理费288798.45元,人工费****210.36元,污泥处置费****917.30元,检验监测费459007.66元。
2022年核减****351.59元确定为****9409.89元。其中直接材料费****875.35元(药剂费****043.42元、水费14831.93元),电费****007.85元,修理费337012.77元,人工费****218.32元,污泥处置费****067.19元,检验监测费436228.41元。
2023年核减****151.93元确定为****3414.33元。其中直接材料费****671.52元(药剂费****226.57元、水费25444.95元),电费****939.614元,修理费320132.22元,人工费****403.03元,污泥处置费****425.42元,检验监测费365842.53元。
(三)其他运营费用。
市本级项目污水处理运营费用按照账面上实际产生费用据实核算,管理费用进入市本级项目污水处理成本的部分是按照市本级项目**区项目生产岗位上人员占比分摊账面实际费用测算的。
2021年核减273471.85元确定为****673.19元。其中办公费57135.85元,租赁费44632.32元,差旅费41474.49元,业务招待费237031.13元,咨询费2206.64元,绿化费2214.09元,价内税金174098.35元(房产税25013.43元、车船税2718.10元、土地使用税77859.62元、印花税68507.20元),财产保险费491676.12元,低值易耗品摊销46004.80元,其他费用****199.41元。
2022年核减256481.28元确定为****414.42元。其中办公费28475.78元,租赁费21519.75元,差旅费21549.37元,业务招待费208985.93元,咨询费1142.96元,绿化费719.86元,价内税金165037.585元(房产税43584.28元、车船税3024.46元、土地使用税95718.94元、印花税22709.90元),财产保险费11176.08元,低值易耗品摊销58933.95元,其他费用****873.15元。
2023年核减475866.80元确定为****504.07。其中办公费30435.72元,租赁费17814.67元,差旅费39935.42元,业务招待费245897.86元,咨询费253543.15元,绿化费74324.71元,价内税金148520.27元(房产税43584.28元、车船税3164.70元、土地使用税95718.94元、印花税6052.35元),财产保险费378860.50元,低值易耗品摊销10843.86元,其他费用465327.91元。
三、成本监审结论
根据合法性、相关性、合理性的原则,按照监审方法,经核定2021年-2023年天瑞污水处理总成本分别为****2638.70元、****2466.51元、****3163.88元;污水处理量分别为****1300立方米、****0000立方米、****5700立方米;单位污水处理成本分别为0.90元/立方米、0.95元/立方米、0.96元/立方米。三年平均污水处理总成本为****6089.70元,污水处理量为****2333.33立方米,单位污水处理成本为0.94元/立方米。