我们接受委托，****运输局（以下简称：交通运输局）“2024年农村公路养护资金绩效运行情况”进行分析。交通运输局对其提供的绩效分析相关资料的真实性、合法性和完整性负责；我们的责任是依据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、《****省委****政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）和根据《****财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）要求，结合2024年项目的实际情况，对项目绩效运行情况进行绩效监控分析，并出具绩效运行监控分析报告，现将相关情况报告如下：

****运输局（以下简称：交通运输局）为正科级，机构性质：行政单位，负责人：邓知泽里，统一社会信用代码：115********978353A 。单位所在地：****中心。

2024年养护资金包含**县泸桥镇磨河村下松组老水井沟水毁整治项目（**长13m，高1mC20片石混凝 土护肩墙；**长10m，高2mC20片石混凝土护肩墙；**4m高长9mC20片石混凝土仰斜式路肩墙；C30砼路面换板长32m，宽1.5m，并植筋处理；拆移恢复护栏长32m）和泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程。

1.监控内容

根据《****财政局关于开展2024年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件，本次项目绩效运行监控重点是对预算执行进度和绩效目标实现程度进行“双监控”，监控的主要内容是：

（1）目标保障情况：项目相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况。

（2）目标实现程度：项目阶段性完成的数量、质量、时效、成本等情况，预期的效益以及满意度指标的实现程度及趋势，相关指标是否正常合理，与预期目标的契合、偏离程度。

（3）预算执行进度：根据项目实施计划，重点监控项目资金用款计划、支付方式、拨付使用、资**全等情况。

（4）目标运行预测：项目需求的条件和环境是否发生实质性变化，项目实施方案是否发生了调整，是否需对绩效目标和指标值调整，项目绩效偏离的主要原因及采取的应对措施。

（1）根据监控内容实施绩效监控，并编制项目绩效运行监控分析报告、同时填报《项目支出绩效监控情况表》；

（2）对绩效运行存在偏差的项目，提出纠偏意见建议和整改要求；

（3）充分运用绩效运行监控结果，对绩效监控过程中发现的问题和财政部门反馈的意见建议及整改要求，逐一对照核查，及时采取措施予以纠正。

1.《关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）；

2.《财政部〈关于印发项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（财预〔2020〕10号）；

3.《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

4.《****省委****政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（川委发〔2019〕8号）；

5.《**省省级项目支出绩效管理办法》（川财绩〔2019〕14号）；

6.《****财政局关于开展 2024 年预算绩效运行监控工作的通知》（泸财〔2024〕53号）文件；

7.其他相关法规及操作规范。

（二）绩效工作开展整体情况

1.财政资金收支情况

（1）资金收入

截至2024年10月31日，2024年农村公路养护资金项目财政资金预算拨款收入为149.97万元。

（2）资金支出

截至2024年10月31日，项目财政资金支出为106.00万元。

2.项目绩效目标完成情况：

公路维护长度≥890公里；截至2024年10月31日，交通运输局仅实施了**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目，项目预计12月底完工。

3.绩效监控程序执行情况：截至2024年10月31日，被监控项目按照本次监控程序执行。

本次绩效监控主要对该项目在目标保障情况、目标实现程度、预算执行进度、目标运行预测四方面进行检查并分析，重点对项目预算执行进度和项目绩效目标实现程度进行“双监控”分析。

（一）目标保障情况

****运输局索取了相关管理制度、实施计划的制定情况，项目实施进度管理、政府采购制度等执行情况，交通运输局相关管理制度基本健全，针对专项预算项目实施和进度管理均制定了相应实施计划和进度管理程序，按照政府采购制度执行。

评价分析：该项目绩效目标具有基本的保障能力，可以较好地保障项目正常进行。

（二）目标实现程度

分析组通过检查该项目截至2024年10月31日的绩效目标完成情况，发现该项目已基本完成年初项目绩效目标设定的相关数量指标、质量指标、时效指标和成本指标。

1.数量指标

公路维护长度≥890公里；交通运输局仅实施了**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目，未及时统筹项目数量指标完成情况。

2.质量指标

项目未设置质量指标，该指标设置存在缺失。

3.时效指标

道路损坏后维修时间≤10天；未及时统筹项目时效指标完成情况。

4.成本指标

平均每公里维护成本=0.167万元/公里；未及时统筹项目成本指标控制情况。

评价分析：截至2024年10月31日，项目“数量指标”“时效指标”“成本指标”等预期设定目标均未及时进行统筹，完成情况不明确，对监控项目现场实际情况做保守推测，各项指标完成率≥50.00%。

（三）预算执行进度

截至2024年10月31日，2024年农村公路养护资金财政资金预算拨款收入为149.97万元；2024年农村公路养护资金财政拨款支出为106.00万元。

评价分析：截至2024年10月31日，项目资金发生支出为106.00万元。经现场访谈及询问相关人员了解到：**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目于2024年4月1****改革局立项批复，经招标，2024年5月22日，交通运输局与******公司签订《**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目施工合同》，合同金额791,627.00元，上田坝村公路水毁治理工程项目预计于2024年12月底完工，相关工程款于项目完工后支付。

（四）项目目标运行预测

1.公路维护长度≥890公里；截至2024年10月31日，交通运输局仅实施了**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目。

根据完成率分析预测：****运输局相关项目经办人员沟通了解到，该数量指标于2022年设置，未设置与本年度工作相关的指标。交通运输局2024年需实施的项目有**县泸桥镇上田坝村公路水毁治理工程项目和上田坝村公路水毁治理工程项目。****运输局提供的资料，监控组预计可以在本年度内完成前述两个工程项目；但“公路维护长度≥890公里”指标预期无法完成。

四、项目绩效监控结果应用

****运输局认真贯彻了“花钱必问效、无效必问责”****中心思想，在部门履职与项目规划上坚持同步并取得了不错的成绩，但在项目监管、目标审核、预算执行等控制方面仍有不足，需加大项目日常监管力度，及时跟踪目标审核与完成情况、预算执行进度，切实保障项目在既定时间和空间范围内按质按量完成项目各项预算绩效指标，为项目效益发挥提供坚实有力的运行环境与考量基础。以此****财政局****运输局在针对项目预算管理及绩效管理方面，建立****交通运输局本级预算绩效工作闭环：****管理科室负责绩效目标申报与审核跟踪，并督促推动绩效监控、评价及绩效结果应用，同时对归口部门应用情况进行跟踪督导及监管，并在当年及来年及时根据项目绩效结果主动申请调整资金投向、增减预算、清理退出。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题

经查看项目绩效目标申报表，****运输局未设置质量指标，指标设置不完整。

2.监管力度不足

经查本项目绩效目标申报表及运行情况，针对数量指标“公路维护长度≥890公里”、时效指标“道路损坏后维修时间≤10天”、成本指标“平均每公里维护成本=0.167万元/公里”，****运输局未进行项目实施过程中的数据统筹，从而形成监管，导致项目实际执行情况未被监控。

（二）整改建议

1.针对“绩效指标设置不完整”的建议

建议：****运输局加强绩效管理体系建设。应按照相关文件标准设置相关指标，保持指标一致性。同时结合项目的实际情况，归纳、总结项目的产出和效益情况，****财政局规定的项目支出绩效目标填报要求，填报绩效目标，并将其细化为科学、合理、可衡量的绩效指标。

2.针对“监管力度不足”的建议

建议：****运输局加大项目监管力度，积极统筹相关项目指标完成数据，形成完整的项目执行情况分析体系，保障项目实施与资金效益得到有效监控。

六、其他需要说明的事项

（一）报告中涉及的预算数、支出数取自预算一体化系统，由于四舍五入，故存在部分数据增减后有尾数差异。

（二）本次绩效监控仅对绩效目标完成情况、预算执行情况进行了重点监控，未对目标设置合理合法性进行审定。

（三）因在绩效监控过程中，发现被监控项目普遍存在账务处理不完整、需要调账但未调账的情况，故本次监控的预算执行数据均来自一体化平台系统，未对被监控项目财务系统数据进行比对。

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二〇二四年十一月六日