为加强国有资产监督管理，有效履行出资人职责，****拟对部分区属国有企业2024年度财务年报和专项开展财务审计，现****事务所以下简称中介机构）相关事项公告如下：
一、项目名称
**区部分区属国有企业2024年度财务年报和专项财务审计。
二、审计项目
第一包：****、****集团有限公司共2家企业，选聘1家中介机构；
第二包：****公司、****公司、****集团有限公司、**市凌霄园****公司、****公司、******公司共6家企业，选聘1家中介机构；
第三包：**长江中上游****公司、******公司、********公司、******公司、**市罗****公司、**光源****公司共6家企业，选聘1家中介机构；
第四包：********公司、******公司、******公司、******公司、**市**区****公司、******公司、****经发****公司共7家企业，选聘1家中介机构；
第五包：**经发城乡****公司、**思佰得****公司、**许家冲****公司、**许****公司、宜****公司、**经发****公司、****公司共7家企业，选聘1家中介机构；
第六包：****集团****公司、**通衢****公司、******公司、**建诚建设****公司、****地质****公司、****公司和**夷****公司共7家企业，选聘1家中介机构。
三、审计内容
纳入审计范围的国有企业年度财务报告审计、“三重一大”执行情况、经营业绩考核所涉及各项指标完成情况、委托方要求披露的专项审计内容以及其他需要反映的事项等。
四、相关要求
一）中介机构应属于夷****政府采购2024年度定点服务供应商。第一包应在2025年3月31日前、第二包至第六包应在2025年3月7日前出具审计报告。
二）每个标的中介机构均可投标，原则上一家中介机构只能中标一个标的，中介机构应对标的的每个审计项目单独报价。
三）********小组，采用综合评审法评分，满分100分。评审小组从审计费用报价、资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他**配备、信息安全管理、风险承担能力等八个方面综合评审后确定最终评分。
四）中介机构参加竞聘应提供以下材料：
1.审计费用报价：根据项目实际情况及自身优势，在政府采购有关文件规定的收费标准内合理报价委托方对2023年度审计成交价进行了披露，供中介机构参考）；
2.资质证明：营业执照、执业证书、法人授权委托书及其他相关资料；
3.基本情况：注册资本、人员构成、部门设置、质量和风险控制、服务承诺等；
4.审计方案：简要阐述审计程序、拟派人员、质量保证等；
5.国家企业信用信息公示系统“信用中国”网站证明文件，三年内无不良记录自行承诺并加盖公章）。
五）中介机构中标后不履行约定的，委托方有权纳入黑名单，三年内不得参与委托方组织的会计中介业务活动，出具的审计报告没有利用价值或提供虚假信息，五年内不得参与委托方组织的会计中介业务活动。
五、其他事项
一）材料报送时间：2024年12月31日17点前。
二）材料报送地点：****财政局夷兴大道122号）3006室。
三）注意事项：所报资料一式两份，资料袋上应加盖公章、预留联系方式并密封，逾期未送视为自动放弃。
四）****联系人：李卓群，联系电话：130****8856；
经发控股联系人：赵小骐，联系电话：139****9604。
附件：1.2024年度财务审计项目明细表
2.2024年度****委托审计内容
3.2024****团委托专项审计内容
4.2024年度公开选聘审计中介机构评选规则
**市******
2024年12月12日
2024年度财务审计项目明细表
| 编号 | 类别 | 企业名称 | ****团委托 审计项目 | ****委托 审计项目 | 资产 总额 万元） | 营业 收入 万元） | 备 注 | ||
| 项目 名称 | 2023年 成交价 元） | 项目 名称 | 2023年成交价元） | ||||||
| 1 | 第一包 | **** | 年报、合并 | 150000 | 专项 | 48000 | 4,697,249.11 | 274,766.34 | 2024年专项需要包含城乡融合。 |
| 2 | ****集团有限公司 | 年报 | / | / | 2,026,648.72 | 22,009.54 | |||
| 3 | 第二包 | ****公司 | 专项、年报 | 10000 | 132,416.25 | 89.75 | 2024年专项需包含德智实业。 | ||
| 4 | ****公司 | 专项、年报 | 5600 | 187.70 | 75.55 | ||||
| 5 | ****集团有限公司 | 专项、年报 | 6500 | 21,138.96 | 9,695.64 | ||||
| 6 | **市凌霄园****公司 | 年报 | / | 27,969.62 | 2,367.34 | ||||
| 7 | ****公司 | 年报 | 3000 | 专项 | 2000 | 65,338.52 | 1,490.05 | ||
| 8 | ******公司 | 年报 | 7000 | 183,268.70 | 4,343.72 | ||||
| 9 | 第三包 | **长江中上游****公司 | 年报 | / | 125,636.47 | 658.57 | |||
| 10 | ******公司 | 专项、年报 | 6500 | 135,989.14 | 6,305.78 | ||||
| 11 | ********公司 | 专项、年报 | 16000 | 专项 | 9000 | 164,635.53 | 2,444.63 | 2024年专项需包含罗河路。 | |
| 12 | ******公司 | 专项、年报 | 5000 | 2,397.39 | 710.31 | ||||
| 13 | **市罗****公司 | 年报 | 5000 | 6,717.72 | 345.09 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 14 | **光源****公司 | 专项、年报 | 6500 | 28,952.32 | 3,020.35 | ||||
| 15 | 第四包 | ********公司 | 年报 | 3500 | 764,803.60 | 92.78 | |||
| 16 | ******公司 | 年报 | / | 85,419.59 | / | ||||
| 17 | ******公司 | 年报 | / | 267,855.70 | 2,301.88 | ||||
| 18 | ******公司 | 年报 | 5600 | 95,604.63 | 27.94 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 19 | **市**区****公司 | 年报 | 5600 | 35,280.92 | 2.86 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 20 | ******公司 | 专项、年报 | 12000 | 1,050,007.96 | 119,200.48 | ||||
| 21 | ****经发****公司 | 年报 | / | 688.93 | 381.75 | ||||
| 22 | 第五包 | **经发城乡****公司 | 年报、合并 | / | 736,374.09 | 9,053.69 | |||
| 23 | **思佰得****公司 | 专项、年报 | 5000 | 114,003.23 | 5,267.74 | ||||
| 24 | **许家冲****公司 | 专项、年报 | 5000 | 6,533.34 | 124.71 | ||||
| 25 | **许****公司 | 年报 | 3000 | 407.80 | 461.89 | ||||
| 26 | 宜****公司 | 专项、年报 | 15000 | 308,623.78 | 77,275.98 | 2024年专项包含物业和传媒。 | |||
| 27 | **经发****公司 | 年报 | 3000 | 854.44 | 1,030.01 | ||||
| 28 | ****公司 | 年报 | 3000 | 381.87 | 214.12 | ||||
| 29 | 第六包 | ****集团****公司 | 专项 | / | 2,502.02 | 0.00 | 专项按下属4家公司地质环境、通衢、华成、建诚）合并出具。 | ||
| 30 | **通衢****公司 | 年报 | 10000 | 135,125.47 | 14,025.57 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 31 | ******公司 | 年报 | 6500 | 5,499.90 | 663.50 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 32 | **建诚建设****公司 | 年报 | 6500 | 1,505.35 | 555.34 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 33 | ****地质****公司 | 年报 | 6800 | 134,812.46 | 16,867.27 | 2023年成交价含专项、年报。 | |||
| 34 | ****公司 | 年报 | 3500 | 40,415.61 | 8.65 | ||||
| 35 | **夷****公司 | 年报 | 2800 | 872.41 | 512.23 | ||||
2024年度****委托审计内容
| 一、****集团专项审计 | |
| 1.基本情况。 | |
| 2.主要经济指标完成情况。 | 按照2024年度经营业绩综合目标责任书要求，对经济效益指标逐项披露。 |
| 3.****公司法人治理结构建立情况。 | ****公司法人治理结构、变更及人员配备、人员招聘等。 |
| 4.****公司契约化和任期制落实情况；全员绩效薪酬及考核情况；履职待遇及业务支出执行情况。 | 按照2024年度目标责任书要求对相关事项逐项披露，其中职工薪酬明细披露到个人。 |
| 5.债务风险防范和融资化债情况。 | 筹融资比例、隐债化解和融资平台压降情况，融资发债的规模、成本、资金使用情况，综合融资成本情况。 |
| 6.公司治理体系完善情况。 | 集团扁平化管理情况，外部董事制度建立情况，对效益不佳、****公司市场化改革实行情况。 |
| 7.国有资产和对外投资管理情况。 | 资产管理机制建立情况，“两资”“两非”盘活、退出情况，资产空置率等情况。对外投资管理、确权、分红核算情况，对外投资收益清收情况。 |
| 8.砂石项目情况。 | 砂石综合利用总体情况，项目收入、成本、费用、利润核算等情况。 |
| 9.重大事项审批和执行情况。 | 资产处置、对外借款、股权变更、对外投资担保等方面的内部决策、执行以及评估情况，其他重大事项执行情况。 |
| 10.对企业内部控制制度的评价。 | 重点关注本年度新增减）主要往来及清理情况、相关制度执行情况。 |
| 11.对企业财务核算的评价。 | 重点披露账务处理、财产损益情况。 |
| 12.“八项规定”“三公经费”使用情况。 | |
| 13.上年度审计、专项检查的整改落实情况。 | 整改落实情况。 |
| 14.存在的问题及建议。 | 对企业经营管理、经营效益、薪酬管理等整体评价。 |
| 二、**夷****公司 | |
| 2024年度财务年报。 | |
2024****团委托专项审计内容
| 序号 | 相关项目 | 主要披露内容 |
| 1 | 基本情况。 | |
| 2 | 重点职能目标完成情况。 | ****公司年度综合目标责任书中重点职能目标任务，收入、利润、收益上缴等各项指标完成情况。 |
| 3 | 人员情况及企业职工薪酬执行情况。 | 薪酬发放明细到个人，以及执行依据。 |
| 4 | 三公经费执行情况。 | 出国出境）费、车辆购置及运行费、公务接待费。 |
| 5 | 重大事项审批和执行情况。 | 资产处置、对外借款、股权变更、对外投资、对外担保等方面，内部决策程序的执行情况。 |
| 6 | “三重一大”执行情况。 | 是否有“三重一大”制度，企业在重大决策、主要干部任免、重要项目安排、大额资金调度和使用等方面的执行情况，内部决策程序的执行情况。 |
| 7 | 国有资产管理使用及保值、增值情况 | 重点关注重大资产变动情况。 |
| 8 | 对企业内部控制制度的评价。 | 重点是本年度新增减）主要往来情况、往来清理情况、相关制度执行情况。 |
| 9 | 对企业财务核算的评价。 | 财务核算不规范、不正确事项。 |
| 10 | 上年度审计、本年度专项检查的整改落实情况。 | 未整改到位的事项及原因。 |
| 11 | 存在的问题及建议。 | 对企业经营管理、经营效益、薪酬管理的整体评价。 |
| 12 | 有工程项目的企业，要重点关注工程项目的建设情况；有职工参股关联企业的，有无利益输出情况。 | |
2024年度公开选聘审计中介机构评选规则
按照财政部、****国资委、证监会联合印发《国有企业、上****事务所管理办法》有关规定，结合本项目实际，选聘规则如下：
一、综合评审。根据《国有企业、上****事务所管理办法》要求，本次选聘采用综合评审法，综合评审以百分制记分，评审内容包括：审计费用报价25分）、资质条件10分）、执业记录10分）、质量管理水平30分）、工作方案15分）、人力及其他**配置6分）、信息安全管理2分）、风险承担能力2分）。评审小组对各单位选聘文件有效性进行审核后，以评分标准为依据，对竞聘单位提供的资料评分并签名。****小组成员的有效评分的算术平均值。计算时保留小数点后2位四舍五入）。
二、确定评审结果。****工作人员现场统计综合评审得分，按由高到低顺序排出中介机构名次，确定评审结果。遇下列情况采用以下方式处理：综合评审得分相同情况下，按质量管理水平得分由高到低顺序排列，均相同时，****小组集体决定。
三、结果公示。评审结束后，评审小组在5个工作日内将评审初步结果报单位负责人审定后进行公示，公示无异议后确认中标中介机构，中标的中介机构分别与相关委托方签订审计合同。
本规则由******负责解释，具体评分标准见下表。
| 评审指标 | 评审内容 | 评审办法 | 要求及注意事项 |
| 审计费用报价 25分） | 根据竞聘中介机构报价情况计算得分。25分） | 审计费用报价得分=1－|基准价-报价|／基准价）×25 | 基准价为满足选聘文件要求的所有中介机构费用报价中去掉一个最高价、去掉一个最低价后的算数平均值。 |
| 资质条件10分） | 根据注册的执业注册会计师总人数进行打分。5分） | 注册的执业注册会计师总人数达到10人的得5分，不足10人的得3分。 | 提供《中国注册会计师行业管理查询系统》注册会计师查询结果及行业综合排名文件扫描件。 |
| 根据2023年度省级行业综合排名进行打分。5分） | 2023年度省级行业综合排名前25名含）得5分，排名26-50名含）得3分，排名50名后得1分。 | ||
| 执业记录10分） | 根据竞聘中介机构审计业绩进行打分。2分） | 自2020年至2024年国资委局）或国有企业委托的类似业务审计业绩，每提供一个得0.5分，满分2分。 | 提供加盖公章的相关合同、文件、证书扫描件。 |
| 根据竞聘中介机构表彰情况进行打分。4分） | 自2020年1月1日来，获得过****行业协会表彰的得4分，省级得2分，市州级得1分，其他不得分。取最高分，不累计计分。 | ||
| 根据竞聘中介机构信用情况进行打分。4分） | ****政府或市场监管部门颁发的“守合同重信用”企业称号的得4分，市州得2分，区县）级得1分，其他不得分。取最高分，不累计计分。 | ||
| 质量管理水平 30分） | 根据竞聘中介机构质量管理制度及实施情况进行打分。30分） | 质量目标清晰明确，有完整的服务质量保证措施，详尽可行的具体落实措施，适用规范、标准、质量检验办法及验收标准、意见分歧解决、项目质量复核、质量管理缺陷识别与整改等程序科学、准确、合理，针对性强得20-30分；措施科学性、可行性一般得10-19分；措施不够全面、不够合理、可行性差得0-9分。 | 提供质量管理制度等相关印证资料。 |
| 评审指标 | 评审内容 | 评审办法 | 要求及注意事项 |
| 工作方案15分） | 根据审计主要内容，竞聘中介机构对本次审计工作的理解程度，整体审计工作方案设计情况进行打分。 15分） | 审计方案思路完整清晰，科学合理，符合项目实际情况得10-15分；审计方案思路比较清晰，科学性合理性一般，比较符合实际情况得0-9分。 | 提供审计方案。 |
| 人力及其他**配置6分） | 根据竞聘中介机构拟投入本项目的执业注册会计师人数和专业职称人数进行打分。6分） | 项目负责人具有注册会计师资格得2分，同时具备高级职称的加2分。其他项目组成员具有注册会计师资格的，一人得1分；具有中级及以上职称的，每提供一个得0.5分。最多得6分。 | 提供加盖公章的证书、连续三月社保的扫描件。 |
| 信息安全管理 2分） | 根据竞聘中介机构提供的保密措施及信息安全管理方案打分。2分） | 提供的保密措施及信息安全管理方案较全面，针对性较好得2分；针对性一般得1分；无具体内容，针对性差得0分。 | 提供的保密措施及信息安全管理方案。 |
| 风险承担能力 2分） | 根据竞聘中介机构提供的2023年度经审计的财务报表进行风险承担能力评审打分。2分） | 风险承担能力水平较强的，得1-2分；风险承担能力水平一般，得0.1-0.9分，未提供不得分。 | — |
| 总分：100分 | — | — | — |
一级审核：曹定新 二级审核：陈玲玲 三级审核：周长青
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