我局于2024年7月9日发出《财政检查通知书》（普财监督[2024]5号），组织检查组自2024年7月12日至8月20日，对**市**区2023 年政府投资信息化建设专项资金（以下简称“信息化专项资金”或“资金”）使用情况进行了检查。

此次检查是依据《中华人民**国会计法》、《政府会计准则》、和《****政府办公室关于****政府投资信息化项目管理办法的通知》（舟普政办〔2021〕7 号）、《**市****管理局 ****财政局 关于****政府投资信息化项目建设指南（试行）的通知》 （舟普数管发〔2023〕2 号）的相关规定进行的。在检查过程中，我们结合被检查单位的实际情况，实施了包括抽查会计记录、项目资料、现场实地查看等我们认为必要的检查程序。在检查过程中，得到了项目单位的积极支持与配合。现将检查情况报告如下：

一、专项资金使用基本情况

信息化专项资金对应项目由**市**区数据局作为主管单位，由****服务中心具体负责，****财政局负责资金的拨付、项目的监督以及绩效评价，由各项目单位实施和验收。

2023年信息化专项资金计划2,303.90万元，后依据项目工程合同对计划资金调整，实际下拨2,278.50万元,详见附件1。

资金涉及24个项目，由10家项目单位实施。截至2024年8月末，各项目对外资金支出1,476.75万元，整体专项资金执行率64.81%。

信息化工程建设步骤分为项目申报—审批—施工—初步验收—试运行—完工—终验—正式运行。经审计组检查，因信息技术存在应用创新改造等诸多不定原因，截至2024年8月末，1个项目终止中，4个项目施工中，5个项目试运行中，4个项目终验中，10个项目正式运行。详见附件2。

二、总体评价

项目资金使用基本符合国家财经法规和财务管理制度的规定，各项目单位基本按照信息化建设指南执行项目申报及工程建设，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

三、检查发现的问题

1、个别项目申报时间滞后

殡仪服务管理项目申报时间为2023年11月22日，干部挂职管理系统项目申报时间为2023年9月6日，****政府门户网站政务公开综合提升项目申报时间为2023年11月21日。以上三个项目申报时间均晚于资金资金拨付当年度6月份。不符合信息化建设指南“项目申报时间要求：原则上一年一次集中申报，项目申报单位于每年 9 月底前提出下一年度项目申请...对于个别特殊或紧急项目需要在当年度申报的项目，项目申报单位应提供明确的建设依据和资金来源，追加申报时间一般不超过当年度 6 月份。”

2、一个项目试运行期少于3个月

小区党建e治理(二期)项目，合同约定试运行期5日，实际试运行6日。不符合信息化建设指南“项目申报单位应在项目建成后自行完成初验和试运行工作，试运行期一般不少于3 个月”的规定。

3、个别项目监理费采用包干价，缺少工程量变更时的调整机制

浙里钓2.0项目，2023年2月，专家评审本项目控制在580万元。2024年3月，专家评审去除个别项目建设，项目核减费用231万元。同时，2024年5月10日双方签署补充协议，合同金额由原来的5,360,600.00元变更为 3,050,600.00元。但对应该项目监理费158,000.00元未做相应缩减，导致监理费占比调整后施工合同金额5.17%，超过监理费约定俗称比例3%。经该项目实施单位—舟****渔业局回复“监理合同中的金额属于包干价，且无相关约定对监理服务费进行核减。”鉴于信息化工程建设存在较多的不可控因素，合同采用包干价模式结算，且缺少工程量变更时监理费用的调整机制，不利于后期因项目工程量变动对监理费的调整。

4、个别项目验收程序不完善

小区党建e治理(二期)项目、发改大脑系统平台建设项目，以上两个项目已正式运行。核查验收均未按照信息化建设指南规范“由项目单位提出《****政府投资信息化项目竣工验收申请表》，并出具网关对接、运行情况及试运行报告，向区大数据局提出竣工验收申请”。

5、个别项目实施主体变更，但未就专项资金收支进行移交

婚俗改革一件事项目，2023年11月1日由****公司移交给**市普****公司实施。但截至报告日，****公司已获取的120万元专项资金收入进行移交，****公司支付项目咨询费办理移交。

6、个别项目实施单位未对个别已正式运行项目进行资产结转

由****公司实施的浙里烟花特色应用场景建设项目、小区党建e治理(二期)、发改大脑系统平台建设已正式运行，****公司账面仍列支“开发成本”科目，未结转相应资产。

四、专项检查建议

1.加强项目申报管理

加强项目申报管理，确保所有项目按照规定时间提前申报。对于特殊或紧急项目，应提供明确的建设依据和资金来源，并及时与相关部门沟通。

2.加强项目实施与验收方面的管理

强化招投标过程的监督和管理，确保投标单位具备履行合同所需的设备和专业技术能力。对于关联方参与投标的情况，应进行透明披露并加强审查。规范后续合同条款签订，确保付款条件与项目验收挂钩，合同条款中明确规定工程量变更时监理费用的调整机制，试运行期符合规定要求，并在合同中明确约定。对于因环境变化需要终止的项目，应及时进行第三方评估，并根据评估结果进行费用结算。选择具备信息化工程结算经验的单位进行项目结算，确保结算方式与项目特性相匹配。

补充完善项目验收流程，确保所有项目按照规定的验收程序进行，包括提交验收申请表、网关对接、运行情况报告等。

3、强化财务资金管理

在资金拨款时，应充分考虑项目实施计划和资金支付的时间进度，确保年度资金使用效率。在项目实施主体变更时，应及时办理专项资金收支的移交手续，确保资金的合理使用和追踪。对于专项资金执行率低的项目，应进行审查和分析，找出原因并采取措施提高资金使用效率。对于已正式运行项目，项目实施单位应及时结转相应开发成本，确保资产账实相符。

4、积极寻求信息化工程造价预结算第三方专业机构

鉴于信息化工程的高技术专业要求，现阶段**市信息化工程采购预算控制价均依据专家评审确认，而专家评审确认的金额具有较大的弹性空间。建议项目主管单位和项目实施单位，加强与其他地区的专业技术沟通，不断摸索提高信息化工程采购预结算编制的精准性。

5、积极拓展信息化工程供应商选择面

信息化工程投标单位资质有待加强。建议项目主管单位和项目实施单位，加强与其他地区的专业技术沟通，积极寻找市外，甚至省外的专业服务机构。通过市场竞争促使项目造价合理。

附件1：**市**区2023 年政府投资信息化建设专项资金计划及下拨文件

附件2：**市**区2023 年政府投资信息化项目清单

检查组组长：