发布时间：2024-12-20
收到《****2023年度预算执行和决算编制情况审计报告》（内审财报〔2024〕43号）反馈的问题和提出的审计建议后，我局高度重视，针对审计提出的问题进行了认真整改，现将整改结果公告如下。
一、预算编制不细化
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是结合我局实际工作情况形成了一套年初预算编制工作流程及规范要点，在收集预算数据、责任分配、审核程序方面进行了具体规定。二是认真学习领会《中华人民**国预算法》《2024年政府收支分类科目》，细化预算编制，提高预算编制的精准性和科学性。
二、超范围发放租房补贴
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是于2024年6月27日清收多发放的选调生租房补贴，按程序上缴财政。二是组织人事科对选调生相关政策法规进行学习，定期对我局选调生居住及购房情况进行摸排，避免该问题再发生。
三、多报销差旅费
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是已足额清收多发放的差旅费，按程序上缴财政。二是再次对差旅费报销常见问题进行了梳理，组织全局职工学习，进一步规范差旅费报销行为。三是加强了差旅费报销审核管理，严格按照审核流程及开支标准审核，审核不通过的一律退回。
四、超范围支付工作餐费
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：制定了《****工作餐管理办法》，明确了工作餐费开支范围、开支标准、开支管理，杜绝超范围支付工作餐费的问题再发生。
五、会议费超标准
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是增强会议费使用人员的法纪意识。要求全体干部职工认真学习会议费使用的相关规定，举办会议前认真研读会议费相关规定，根据会议分类标准精准预算会议费支出，牢固树立规矩意识，破除侥幸心理，规范会议费使用行为。二是严格执行会议费相关制度。在今后的工作中，严把会议费审核关，杜绝此类问题再发生。三是加强会议费开支监督工作。定期向局党组汇报会议费开支情况，严控会议费开支，严禁铺张浪费。
六、2个经济科目无预算支出
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是今后强化预算约束意识。通过参考上年度经费实际使用情况、结合本年度开支具体情况来提高预算编制的精准性和科学性。二是今后严格预算执行。本着“无预算不支出”的原则，确需发生的无预算支出，坚持先调整调剂、再安排支出。
七、部分经济科目超预算支出
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是在今后编制年初预算的工作中，坚持“支出有事由、计算必精确”的原则，确保各经济科目足额精准预算。二是在今后预算执行工作中，严格按照年初预算金额开支相关费用，严禁出现超预算支出的情况。
八、出差审批不严格
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是组织全****财政局印发的《****机关差旅费管理办法》和《****差旅费管理办法》的相关规定。二是在今后的工作中严格执行差旅费管理相关制度，加强出差审批管理，切实做到“先审批后出差”。
九、费用报销不规范
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：一是要求经办人员按规定要求供应商开具相应发票。二是加强费用报销管理，严格审核发票中的事项、抬头和金额，对不符合规定的票据应予退回，或要求补充更正，进一步规范单位的财务报销行为。
十、固定资产账卡不一致
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：通过翻阅凭证，发现固定资产系统卡片信息正确，账卡不一致的原因是做账时固定资产明细科目使用错误，已将实际情况报领导同意后作了相应的账务调整。今后工作中加强固定资产入账信息核实工作，确保真实准确反映固定资产账务信息。
十一、经费审批依据不明确
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：已对财务管理制度中不明确部分进行了重新表述，将经常性支出和非经常性支出的报销流程分开表述，明确了2万元以上非经常性支出的事前审批流程和支出报销流程，规范了经费审批程序。
十二、会议费管理办法制订标准有误
整改类型：立行立改。
整改情况：完成整改。
整改措施：已于2024年5月20日对我局会议费管理办法中三、四类会议的伙食费定额标准进行了修改，今后严格执行会议费管理办法。
特此公告
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2024年12月20日
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