2024年2月27日至4月8日，县审计局派出审计组对孟连傣族拉祜族佤****控制中心（以****中心）2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并出具了《****审计局审计报告》（孟审报〔2024〕4号），****中心严格按照逐条落实、逐项整改的要求，立即组织相关人员针对反馈问题进行分析研究，制定整改方案，扎实推进审计整改工作。截至目前，县审计组反馈的15个问题，已完成整改13个，正在整改2个。现将整改落实情况报告如下：
一、整改工作组织情况（一）提高政治站位，加强组织领导。中心领导班子高度重视，坚决扛实审计整改政治责任，****党支部书记、主任为组长、班子成员为副组长，各相关科室负责人为成****领导小组，统筹推进整改工作。主要领导认真履行“第一责任人”责任，召开2次会议专题研究审计整改工作，研究部署协调解决整改中的难点问题。班子成员认真落实“一岗双责”职责，按照职责分工，主动认领问题、承担责任，带头推动整改，凝聚了抓整改的思想共识，形成了有效整改合力。（二）制定整改方案，明确整改措施。制定了《****中心审计情况反馈意见整改方案》，明确了责任领导、责任科室、责任人和整改时限，坚持整改工作与业务工作紧密结合，**排、同落实，建立问题清单、细化整改内容和长效机制，立行立改，长期坚持，切实抓好问题整改落实，确保审计整改取得实效。
二、问题整改情况
（一）预算编制和执行方面发现的问题
1.执行公务接待制度不严格，存在一函多餐超规定次数接待的情况，涉及金额1977元。
整改完成情况：已完成整改。严格执行《****机关国内公务接待开支标准及接待经营管理规定》（孟办通〔2022〕19号），严肃公务接待纪律，规范公务接待流程，并按相关要求规范使用交纳的伙食费。于2024年9月18日，将违规接待涉及金额1977元进行清退，清退款项已缴纳财政。
2.非税收入管理不规范。
(1)应缴未缴非税收入12094.08元，其中：疫苗储存运输费9320元，利息收入2774.08元。
整改完成情况：已完成整改。按照《**省非税收入管理条例》要求，于2024年9月30日，将应缴未缴非税收入12094.08元已补缴财政。
(2)履行非税收入征缴职责不到位，未及时清算应上缴财政核酸检测收入320413.50元。
整改完成情况：已完成整改。按照《**省非税收入管理条例》要求，于2024年10月30日，将该笔非税收入320413.50元已上缴财政。
(3)疫苗储运费管理不规范，存在部分疫苗储运费未按规定开具票据、履行催缴职责不到位的情况。
整改完成情况：未完成整改。一是按照《**省非税收入管理条例》要求，已对2021年至2023年未开具收入收据的疫苗商进行催收，截至目前所有企业已完成催收，均已开具票据，并于2024年9 月30 日缴费入账，已完成整改。（完成整改9笔合计214860元，部分收据合并开具，其中188260元是2022年—2023年审计之外未开具的储运费发票，合并整改内容一起开具了非税收入收款收据）；二是疫苗储运费600元，已于2024年5月29日向**智飞****公司发出催款函，疫苗厂家回复2025年1月回款，计划在2025年1月31日以前完成整改。
3.应缴未缴结转结余资金19245.19元，其中：其他应付款－暂存修房款1125.60元、其他应付款－布病防治经费80.00元、其他应付款－基建款5287.59元、其他应付款-计免补偿费12752元。
整改完成情况：已完成整改。按照《财政部关于推进地方盘活财政存量资金有关事项的通知》（财预〔2015〕15号）要求，我中心于2024年11月1日，将应缴未缴结余资金19245.19元已缴纳财政。
4.****政府采购交易平台采购。
整改完成情况：已完成整改，根据《****政府采购法》，进一步完善了《****中心财务内控制度》，采购纳****政府采购项目，将公务用车燃油费、车辆维修、车辆保险等按照审批程序进行审批，在政采网上集中采购，进一步规范各类采购行为。
（二）国有资产管理方面发现的问题
5.固定资产管理不规范。部分固定资产无偿调拨（划转）至其他单位及援外捐赠使用，未履行相关审批手续；部分已停止使用待报废固定资产未及时申请报废处理，账面涉及待报废固定资产使用状态仍为在用；固定资产定期盘点工作执行不到位，部分购买或接受捐赠的固定资产未入账、资产盘亏未及时办理处置手续及进行账务处理；固定资产卡片账长期未进行动态管理，导致固定资产实际存放地点与登记地点不一致。
整改完成情况：正在整改。一是增强管理意识。提高对固定资产管理的重视程度，根据单位实际情况，建立健全固定资产管理制度，细化管理措施，针对固定资产验收登记、核算入账、领用移交、出租出借等重点环节明确操作规程，尽可能做到流程清晰、责任可查。二是加强固定资产会计核算。建立健全固定资产实物登记台账，完善实物使用信息资料，在单位内部设置专门岗位，由财务室具体负责，明确责任人及职责范围，当资产使用人、管理人员调离时，要组织核查，并办理移交手续，做到家底清楚、责任分明。三是定期进行资产清查盘点。对单位的资产进行分类统计，对于已经报废的资产及时报有关部门进行核销，及时处理，我单位根据审计要求已对使用年限到期可以****机关事务中心审批。目前，已清查出设备、家具和用具487278元固****机关事务局，待审批中。
6.在建工程未及时转入固定资产****2127.60元。****中心在建工程已完工验收并投入使用，未及时转入固定资产；“双提升”****中心实验室改造） 及应急队伍装备配置项目资产已移交使用，挂在 “在建工程”核算。
整改完成情况：已完成整改，根据审计要求，已将投入使用的建设工程****2127.60元转固定资产核算，其中：业务综合楼****793.75元及业务综合楼安装工程437933.85元，合计****727.60元转固定资产核算，双提升项目****400元转入固定资产核算。
（三）药品医疗器械采购管理方面发现的问题
7.存货（疫苗）管理不规范。物资管理部门与财务部门物资进出单据交接不及时，导致库存管理系统进出记录与账面进出记录不一致。
整改完成情况：已完成整改，完善单位财务制度，建立健全单位存货管理台账，并于2024年年初已变更会计核算方式方法（权责发生制），保障单位疫苗存货核算的准确性，目前，疫苗存货已规范管理。
8.内部控制制度执行不到位
（1）2023年度未严格执行单位制定的部分管理制度。部分项目支出审批未严格执行《中心财务管理制度》的财务支付审批制度，出现项目支出审批时间晚于支付时间的情况。
整改完成情况：已完成整改。一是完善了《****中心财务管理制度》，严格按照财务审批制度进行审批。二是严格执行《****采购业务管理制度》审批程序，****卫生院上报的非免疫规划疫苗采购计划，****小组认真审核把关后进行平台采购。
（2）差旅费相关规定执行不到位。一是部分出差申请不及时，存在出差申请晚于出差时间的现象。
整改完成情况：已完成整改。严格执行《****办公室****办公室关于印发〈孟连县差旅费管理办法〉的通知》（孟办通〔2022〕17号），出差、下乡申请严格在“公务之家”进行审批，对个人所需支付住宿费、交通费等，必须使用公务卡、银行卡刷卡和微信支付凭证。进一步对干部职工加强差旅费报销相关内容的学习培训。
（3）未按规定将收取伙食费纳入账务核算和使用规范票据。
整改完成情况：已完成整改，严格执行《孟连县关于进一步规**内因公出差缴纳市内交通费和伙食费管理工作的有关规定》，规范收取伙食费纳入账务核算，规范票据使用。
9.制定的部分规章制度不完善。制定的《中心车辆维护、维修、保养、管理制度》规定不完善。
整改完成情况：已完成整改，****办公室牵头，完善公务用车管理制度并根据制度优化车辆调配机制，严格执行《公务用车管理办法》，进一步规范公务用车，对公务车辆的使用范围、出车原则、有关纪律等进行了明确规定，并强化日常监管，建立规范公务用车的管理机制。二****办公室统一调配。安排专人负责公车平台派遣单的填写并对其进行了专业培训，及时做好与司机和用车人员的对接，建立公务用车管理台账。三是强化油卡的日常监管。进一步健全完善车辆定人定车定卡管理、定期核对加油情况等，指定专人负责公务油卡的管理工作，建立台账记录，使用人必须将本次加油量、单价、金额、余额、公车行驶累计公里数进行登记并签字确认，同时，提交加油小票。
10.劳务合同管理不规范。2023年劳务合同签订不规范。
整改完成情况：已完成整改。严格按照《中华人民**国劳动法》和《中华人民**国劳动合同法》的相关规定规范劳务合同签订事宜，进一步健全完善劳务合同签订制度。
三、下一步工作计划
（一） 持续加强制度建设。以此次审计整改为契机，****中心各项管理制度，堵塞管理漏洞，形成长效管理机制，确保各项工作有章可循、规范有序。
（二）强化预算管理和财务管理。严格按照预算法要求，科学合理编制预算，加强预算执行监控，提高预算执行效率和资金使用效益。加强财务人员培训，提高财务核算水**财务分析能力，为中心决策提供更加准确、详实的财务信息。
（三）加强资产管理。严格执行固定资产管理制度，定期进行资产清查盘点，确保资产安全完整。加强资产购置、使用、处置等环节的管理，提高资产使用效益。
（四）深化内部控制体系建设。持续优化内部控制流程，加强对内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制存在的问题，确保内部控制制度得到有效执行，防范各类风险。
（五）加强内部审计工作。充分发挥内部审计的监督作用，定期开展内部审计工作，对中心重点领域、关键环节进行审计监督，及时发现问题，提出整改建议，促进中心管理水平不断提升。
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2024年12月20日
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