****2021年预算执行和决算草案编制情况、中国****培训中心 阶段性跟踪审计整改情况公告
根据《****2021年预算执行和决算草案编制情况审计报告》腊审字报（2022）13号、《中国****培训中心阶段性跟踪审计报告》腊审字报（2022）29号报告，现就****2021年预算执行和决算草案编制情况审计、中国****培训中心阶段性跟踪审计整改工作情况公告如下：
截至2024年12月，****学校97所。其中：幼儿园49所（公办13所，民办36所），小学31所（中心校15所、村完小16所），初中11所，完中2所，普通高中1****中学），职高1所，****学校1所。在校生共有44988人。
二、审计发现问题及整改情况
截止2024年12月26日，已完成整改10项，正在整改2项，整改完成率83%；审计发现问题涉及金额3407.55万元，已完成整改2985.53万元，整改完成率88%。未完成整改的2项，具体情况及整改措施如下：
1.往来款项长期挂账，涉及金额****3069.69元。
整改时限：2024年至2028年
整改情况：正在整改。截止目前已整改****956.59元，正在整改****113.10元。
未完成整改原因：一是部分项目无法联系到当时的项目负责人，垫付资金无法开具发票；二是存在部分施工企业因法律纠纷导致账户冻结，无法开具发票。
下一步整改措施：一是制定《****清理往来款工作方案》，明确具体整改责任人和整改时限，确保整改工作不走过场、不流于形式。二是根据往来款挂账明细，逐项、逐笔核对款项，积极与对方单位、企业沟通协调，督促挂账企业开具发票完成账务处理，对债务单位发出催款函追还借款。三是建立健全内部控制管理制度，加强对往来款项的管理和监督，确保往来款项的及时结算和清理。四是加强对会计人员的培训和管理，提高其业务素质和风险防范意识，防止类似问题再次发生。
2.应收未收非税收入372248元，应缴未缴非税收入15300元
整改时限：2024年至2028年
整改情况：正在整改。截止目前已整改完成应收未收非税收入328553元，正在整改58995元；应缴未缴非税收入15300元已上缴。
未完成整改原因：****机关橡胶地存在合同纠纷，且合同约定承包年限超过合同法约定有效时限，收取工作被动。二是承包户存在家庭经济困难问题，年纪较大，身体状况欠佳，无其他经济来源，每年的收入仅能维持家庭日常开支，无力承担承包款。
下一步整改措施：一是加强对非税收入的管理和监督，确保及时收取和上缴。二是定期对账，核实非税收入的收缴情况，及时发现和处理异常情况。三是提高信息系统和数据管理能力，实现非税收入的实时监控和统计分析。四是加强对相关工作人员的培训和考核，提高业务能力和责任心。五是建立健全有效的内部控制管理机制，及时发现和纠正错误问题，确保各项收入能够被正确地记录和核算。
（二）2022年11月16日至12月20日，县审计局对中国****培训中心建设项目阶段性跟踪审计，审计查出问题4项。
截止2024年12月26日，已完成整改1项，正在整改3项，整改完成率25%，未完成整改的3项，具体情况及整改措施如下：
1.项目推进缓慢。
整改情况：正在整改。
未完成整改原因：二期二标段正在进行项目前期工作。
下一步整改措施：一是加强项目管理，完善项目计划、进度控制、风险管理等管理措施，确保项目进程可控。二是加强监督与检查，建立健全的监督与检查机制，对项目进度、质量、成本等方面进行监控，及时发现并解决问题。三是加快项目前期工作开展，尽快完成项目前期各项手续开展，确保项目顺利开工建设。四是计划于2025年初开工建，2026年12月前完成建设。
2.未按照建设工程规划许可进行建设。
整改情况：正在整改。
未完成整改原因：规划调整涉及多部门，正在与各部门协商。
下一步整改措施：一是加强部门联动，积极对接相关部门，加紧落实规划许可申请审核和审批，确保建设工程符合规划要求。目前，****政府、城乡规划等主管部门提出申请，变更工程规划，计划于2025年12月前完成材料的变更，2026年12月前完成材料的重新审核，2028年12月前完成规划变更工作。二是加强对相关工作人员在工程建设程序方面的培训学习，提高严格遵守规章制度开展工程建设的意识，加大对教育系统建设项目的管理，杜绝类似事情发生。
3.未办理防空地下室易地建设许可证，未缴纳易地建设费4.75万元，待整改金额4.75万元。
整改情况：正在整改。
未完成整改原因：项目费用因县级配套资金未到位，无法缴纳。
下一步整改措施：一是积极与各相关部门对接，并按照现行规定完善项目欠缺的材料，尽快补充完整，完善手续，尽快完成项目整改。****财政局申请部分项目前期经费，资金到位后补缴防空地下室易地建设费4.75万元，并在今后的项目实施过程中举一反三，严格遵守项目建设的各项规章制度，杜绝类似情况发生。
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2024年12月30日
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