****自2024年4月28日至2024年8月5日，对**县X006塔石线改建项目竣工决算进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）X006塔石线改建项目基本情况

**县X006塔石线改建项目，工程起点位于塔埔村南分干渠桥，路线向南，穿过现状新菏铁路，终点止于省道311，路线全长5.556公里。设计图纸要求：下穿铁路段道路保持现状，铁路以北水泥路挖除**，其余段落沥青道路铣刨后加铺罩面。本项目仅对道路路面结构进行改建，改建后恢复道路标线及标志牌等安防设施。

（二）立项批复及财政评审情况

2022年5月16日，****委员会《关于**县乡村**交通基础设施建设项目建议书的批复》（延发改[2022]62号文件）批准建设，同意**县X006塔石线改建项目实施。

2022年12月9日，****中心评审出具《**县**屯—文岩六支渠和塔石线改建项目投资评审报告》（延财投审[2022]140号文件）,对塔石线改建项目核定工程造价2194.55万元。

（三）合同签订情况

2023年2月28日，本项目经过公开招标确定了中标单位。2023年3月10日，****运输局与******公司、**鑫****公司签订了施工合同，签约合同价为2194.47万元，与******公司签订了的监理合同，签约合同价21.80万元。本项目签订合同形式为固定单价合同，工期为50日历天。付款方式为：路基完成后付至合同总额的30%，工程完工后付至合同总额的80%，竣工验收合格经审计后付至审定金额的97%，剩余3%一年后付清。

（四）项目进展及资金拨付情况

本项目于2023年3月12日开工，2023年4月30日竣工，******公司出具了监理质量评估报告，结论为合格。2023年12月6日，相关单位对该工程进行了验收，验收结论为合格工程。

本项目送审金额为2264.30万元，其中：合同部分2104.16万元，设计变更部分160.14万元。

二、审计评价意见

审计结果表明，****运输局在项目建设过程中，能够与施工单位等各参建方密切配合，积极推动项目建设，提供的财务资料、项目竣工资料基本真实反映了工程财务收支状况和项目进展情况。本次审计也发现，在项目基本建设程序、建设资金管理使用、竣工验收、建设管理等方面存在问题，需加以纠正和改进。

三、审计发现的主要问题

（一）多计工程价款。该项目在结算中存在多计工程量的问题，致使工程价款多计84.63万元。

（二）变更手续不齐全。2023年3月16日，******公司出具技术联系单，应甲方要求，对本项目部分道路做法进行变更，增加路缘石及排水沟，未见建设单位对设计单位出具的书面变更要求。

（三）设计不合理。本项目于2023年3月10日签订施工合同，2023年3月16日出具设计变更单，应甲方要求，对本项目部分道路做法进行变更，增加路缘石及排水沟。本项目签订合同6天后出具变更，建设总投资增加了69.82万元。本项目为改造项目，工程项目在前期设计时不合理，未全面准确的考虑需要改造的内容。

（四）未按合同约定支付工程款。****运输局与******公司、**鑫****公司签订了施工合同，合同约定付款方式为：路基完成后付至合同总额的30%，工程完工后付至合同总额的80%，竣工验收合格经审计后付至审定金额的97%，剩余3%一年后付清。截止到审计时，该项目已完工。按照合同约定应支付1755.57万元，未支付1755.57万元。

（五）监理履行职责不到位。监理单位未编制监理规划、监理实施细则。监理工作计划没有编制人、技术负责人的签字。按照监理单位出具的监理工作计划要求，在施工期间组织项目相关人员参加工地例会，依据建设单位提供的相关资料显示，在施工期间监理单位组织1次监理例会和3次工程例会，均未要求参与各方签字。

（六）施工单位管护不到位。本项目竣工验收以后（质保期内），道路两侧部分路沿石被碾压损毁，部分排水沟被拆除、损毁、封堵和掩埋，致使已建工程遭到破坏。

四、审计处理情况和建议

对上述问题，审计机关已依法出具了审计报告。对多计工程价款问题，交通运输局与施工企业依法据实结算；对变更手续不齐全问题，****运输局严格按照《公路工程设计变更管理办法》办理变更手续，避免类似情况重复发生；对设计不合理的问题，****运输局对本单位建设项目进行梳理，对未按标准设计的现象进行排查，避免类似情况重复发生；对未按合同约定支付工程款的问题，****运输局严格执行合同，及时支付施工单位工程款；对监理履行职责不到位的问题，****运输局督促监理单位对监理档案从新梳理，补充相关文件，严格按照《建设工程监理规范》之规定执行；对施工单位管护不到位的问题，****运输局督促施工单位在质保期内整改完毕，对已建工程加强管护，确保该工程不再遭受破坏。

针对审计发现的问题，****建议：

（一）严格审核竣工结算，据实结算工程价款。建设单位应加强工程项目造价管理，确保工程量据实计量，对竣工结算严格审核把关，按照合同约定依法据实结算工程价款。

（二）加强项目管理，提高工程管理规范化。建设单位要加强项目建设全过程管理，全流程控制，定期督导检查，多措并举提高建设管理水平，加强对参建各方的监督管理，确保设计单位和监理单位出具的相关资料具有完整性和准确性。

（三）落实管护主体责任，提高管护质量。建设单位应落实管护主体责任，强化后期管护的宣传工作，提高项目区群众认识和管护的自觉性。克服“重建设、轻管理、重使用、轻养护”的问题，确保项目工程发挥长期效益。